Аудит финансово кредитных организаций

Главное в статье: "Аудит финансово кредитных организаций" с выводами и комментариями специалистов. Если требуется уточнение какого-то вопроса или актуализация данных на 2020 год, то обращайтесь к дежурному консультанту.

Статья 42. Аудит отчетности кредитной организации, банковской группы, банковского холдинга

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 1 декабря 2014 г. N 403-ФЗ статья 42 настоящего Федерального закона изложена в новой редакции

ГАРАНТ:

Статья 42 настоящего Федерального закона (в редакции Федерального закона от 1 декабря 2014 г. N 403-ФЗ) вступает в силу начиная с аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, годовой консолидированной финансовой отчетности банковской группы, годовой консолидированной финансовой отчетности банковского холдинга за 2014 г.

Статья 42. Аудит отчетности кредитной организации, банковской группы, банковского холдинга

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации, годовая консолидированная финансовая отчетность банковской группы, годовая консолидированная финансовая отчетность банковского холдинга подлежат обязательному аудиту.

Аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, годовой консолидированной финансовой отчетности банковской группы помимо предусмотренного Федеральным законом от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» должно содержать результаты проверки аудиторской организацией:

1) выполнения кредитной организацией, банковской группой по состоянию на отчетную дату обязательных нормативов, установленных Банком России. При этом оценке аудиторской организацией не подлежат методики управления рисками и модели количественной оценки рисков, применяемые для расчета указанных обязательных нормативов кредитной организацией, головной кредитной организацией банковской группы на основании выданного Банком России разрешения;

2) соответствия внутреннего контроля и организации систем управления рисками кредитной организации, банковской группы требованиям, предъявляемым Банком России к таким системам в части:

подчиненности подразделений управления рисками;

наличия у кредитной организации утвержденной уполномоченными органами управления кредитной организации методик выявления значимых для кредитной организации рисков, управления значимыми для кредитной организации рисками, осуществления стресс-тестирования, наличия системы отчетности по значимым для кредитной организации рискам и капиталу;

последовательности применения в кредитной организации методик управления значимыми для кредитной организации рисками и оценки их эффективности;

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

осуществления советом директоров и исполнительными органами управления кредитной организации контроля соблюдения в кредитной организации установленных внутренними документами кредитной организации предельных значений рисков и достаточности собственных средств (капитала), эффективности применяемых в кредитной организации процедур управления рисками и последовательности их применения.

Кредитная организация, головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга раскрывают аудиторское заключение в соответствии со статьей 8 настоящего Федерального закона и представляют его в Банк России вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью кредитной организации, годовой консолидированной финансовой отчетностью банковской группы, годовой консолидированной финансовой отчетностью банковского холдинга.

ГАРАНТ:

См. Методические рекомендации по аудиту бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций (одобрены Рабочим органом Совета по аудиторской деятельности 6 февраля 2018 г., протокол N 76)

См. комментарии к статье 42 настоящего Федерального закона

Аудит кредитных организаций: Учебное пособие для вузов

Глава 1. Особенности банковского аудита и его правовая база

  • 1.1. Коммерческие банки как объекты аудита
  • 1.2. Правовая основа банковского аудита

Глава 2. Аудиторская проверка постановки бухгалтерского учета и внутрибанковского контроля

  • 2.1. Цель и задачи аудита постановки бухгалтерского учета и внутрибанковского контроля .
  • 2.2. Законодательное и нормативное регулирование бухгалтерского учета и основные информационные источники проведения аудиторской проверки постановки аналитического и синтетического учета.
  • 2.3. Основные этапы и содержание рабочих программ проверки аналитического и синтетического учета .
  • 2.4. Аудиторские процедуры проверки постановки бухгалтерского учета и оценки эффективности внутрибанковского контроля
  • 2.5.Типичные ошибки, выявленные в ходе аудиторских проверок постановки бухгалтерского учета и внутрибанковского контроля

Глава 3. Аудиторская проверка правильности формирования и использования фондов кредитной организации

  • 3.1. Цели и задачи аудиторской проверки формирования фондов кредитной организации
  • 3.2. Проверка соблюдения законодательных и нормативных актов, регламентирующих формирование и изменение величины уставного капитала
  • 3.3. Проверка правильности отражения в учете операций по формированию и изменению величины уставного капитала.
  • 3.4.Аудиторская проверка операций по выкупу собственных долей (акций) у участников банка .
  • 3.5. Аудит порядка формирования и использования резервного фонда.
  • 3.6. Аудит формирования и использования других фондов

Глава 4. Аудиторская проверка депозитных операций кредитной организации

  • 4.1. Цели, задачи и источники аудиторской проверки депозитных операций .
  • 4.2. Этапы и процедуры аудиторской проверки депозитных операций кредитной организации
  • 4.3. Типичные нарушения при совершении депозитных операций кредитными организациями .

Глава 5. Аудиторская проверка кредитного портфеля кредитной организации

  • 5.1. Цели, задачи и источники аудиторской проверки кредитного портфеля кредитной организации
  • 5.2. Этапы проверки кредитного портфеля кредитной организации.
  • 5.3. Процедуры аудиторской проверки
  • 5.4. Типичные нарушения при проверке кредитного портфеля кредитной организации

Глава 6. Аудиторская проверка операций коммерческого банка на межбанковском рынке

  • 6.1. Цели, задачи и источники аудиторской проверки операций по привлечению и размещению ресурсов на межбанковском рынке
  • 6.2. Этапы проверки операций по привлечению и размещению межбанковских ресурсов
  • 6.3. Процедуры аудиторской проверки межбанковских операций кредитной организации
  • 6.4. Типичные нарушения при совершении кредитными организациями операций на межбанковском рынке.
Читайте так же:  Задачи реструктуризации предприятия

Глава 7. Аудит операций кредитной организации с ценными бумагами

  • 7.1. Цели, задачи и источники аудиторской проверки операций кредитной организации с ценными бумагами
  • 7.2. Этапы проверки операций кредитной организации с ценными бумагами
  • 7.3. Процедуры аудиторской проверки операций кредитной организации с ценными бумагами
  • 7.4. Типичные ошибки кредитных организаций при осуществлении операций с ценными бумагами

Глава 8. Аудиторская проверка кассовых операций

  • 8.1. Цели аудиторской проверки кассовых операций и последовательность ее проведения
  • 8.2. Аудиторская проверка организации кассовой работы в кредитной организации
  • 8.3. Аудиторская проверка операций по приему и выдаче наличных денег
  • 8.4. Аудиторская проверка порядка заключения операционной кассы
  • 8.5. Аудиторская проверка организации внутреннего контроля банка по проверке кассовых операций

Глава 9. Аудиторская проверка организации наличного денежного оборота в кредитных организациях

  • 9.1. Цель и этапы аудиторской проверки организации наличного денежного оборота в кредитных организациях
  • 9.2. Процедура аудиторской проверки организации контроля за оборотом денежной наличности
  • 9.3. Аудиторская проверка отчетности о кассовых оборотах

Глава 10. Аудиторская проверка безналичных расчетов

  • 10.1. Цель и задачи аудиторской проверки организации и учета безналичных расчетов
  • 10.2. Проверка соблюдения правил открытия, ведения и закрытия расчетных и текущих счетов
  • 10.3. Аудит безналичных расчетов
  • 10.4. Аудит операций по корреспондентским счетам.
  • 10.5. Аудит межфилиальных расчетов .

Глава 11. Аудиторская проверка операций со средствами в иностранной валюте

  • 11.1. Цель и задачи аудиторской проверки операций со средствами в иностранной валюте.
  • 11.2. Аудиторская проверка бухгалтерского учета операций в иностранной валюте
  • 11.3. Проверка выполнения кредитной организацией функции агента валютного контроля
  • 11.4. Аудит валютно-обменных операций
  • 11.5. Проверка соблюдения уполномоченным банком лимита открытой валютной позиции

Глава 12. Аудиторская проверка материальных и нематериальных активов и капитальных вложений кредитной организации

  • 12.1. Цели, задачи и источники аудиторской проверки материальных и нематериальных активов и капитальных вложений .
  • 12.2. Аудиторская проверка основных средств и нематериальных активов
  • 12.3. Аудиторская проверка инвентаризации материальных ценностей
  • 12.4. Аудиторская проверка капитальных вложений

Глава 13. Аудиторская проверка доверительного управления имуществом

  • 13.1. Цели, задачи и источники аудиторской проверки операций кредитной организации по доверительному управлению имуществом.
  • 13.2. Этапы и процедуры проверки .
  • 13.3. Типичные нарушения при совершении операций по доверительному управлению .

Глава 14. Аудиторская проверка доходов, расходов и прибыли кредитной организации

  • 14.1. Цель, процедуры и нормативная база аудиторской проверки доходов, расходов и прибыли кредитной организации
  • 14.2. Основные элементы аудита доходов и расходов кредитной организации.
  • 14.3. Особенности аудиторской проверки процентных доходов и расходов кредитной организации .
  • 14.4. Аудит формирования и распределения прибыли.

Глава 15. Аудиторская проверка выполнения обязательных нормативов

  • 15.1. Цели и этапы проверки.
  • 15.2. Проверка правильности расчета обязательных нормативов
  • 15.3. Анализ выполнения обязательных нормативов.
  • 15.4. Оценка эффективности системы внутрибанковского контроля за выполнением обязательных нормативов
  • 15.5. Проверка правильности составления расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в ЦБ РФ

Глава 16. Аудиторская проверка качества управления кредитной организации

  • 16.1. Цели, задачи и нормативная база для проверки
  • 16.2. Анализ и оценка адекватности организационной структуры кредитной организации объемам и видам выполняемых ею операций
  • 16.3. Изучение и оценка кредитной политики кредитной организации
  • 16.4. Проверка системы управления кредитными рисками

Глава 17. Аудиторская проверка бухгалтерской отчетности

  • 17.1. Формирование рабочей программы по проверке бухгалтерской и финансовой отчетности. Основные этапы и процедуры
  • 17.2. Проверка подготовительной работы банка по составлению годовой бухгалтерской отчетности
  • 17.3. Аудиторская проверка финансовой отчетности
  • 17.4. Аудит публикуемой отчетности кредитных организаций

Как финансовый аудит влияет на эффективность компании и в чем суть процедуры

Проведение профессионального финансового аудита поможет:

  • выявить ошибки и недочеты в деятельности фирмы;
  • оптимизировать расходы;
  • повысить эффективность рабочего процесса;
  • выявить соответствие текущей деятельности законодательству

Выбрать услуги финансового аудита.

Обязательный аудит при системном подходе дает очевидные преимущества:

  • выявляются угрозы и нереализованные возможности;
  • учитываются особенности управления;
  • оценивается эффективность бизнеса.
  • формируются рекомендации для руководства;

Подробнее об услуге
и ее стоимости.

Инициативный аудит поможет получить достоверную информацию о финансово-хозяйственной деятельности компании в необходимый срок.

Аудит отчетности по МСФО позволит повысить доверие к отчетности компании, использовать отчетность в качестве весомого аргумента в переговорах с партнерами, в том числе с зарубежными.

Точность, надежность, своевременность — очевидные преимущества проведения аудиторской проверки независимой консалтинговой компанией.

Финансовый аудит — это изучение, анализ и экспертиза финансовой отчетности предприятия на предмет ее достоверности и точности. О том, как проводится процедура и как ее результаты позволят повысить эффективность бизнеса, читайте в нашей статье.

Финансовый аудит: зачем он нужен

Финансовый аудит проводится в самых разных организациях, как коммерческих, так и некоммерческих, в том числе и государственных. Итоги финансового аудита используются руководством компании для анализа работы бухгалтерии, принятия решений и планирования деятельности. Они представляют особый интерес для инвесторов, которые могут с их помощью адекватно оценивать перспективы и риски вложений.

Финансовый аудит следует проводить не только в преддверии налоговой проверки. Эта процедура необходима в тех случаях, когда предприятие имеет долги и издержки, если бизнес планируется продать, перед привлечением сторонних инвестиций.

Читайте так же:  Сущность и методы обеспечения качества аудиторских проверок

Аудит проводится по определенным стандартам, прописанным в законе, — в нашей стране деятельность аудиторских фирм регулируется Федеральным законом от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», а также «Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности», утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации № 696 от 23 сентября 2002 года.

Финансовый аудит и эффективность бизнеса

Такого рода аудит позволяет руководителю получить независимое экспертное мнение о платежеспособности и доходности компании, оборачиваемости ее капитала. По результатам проверки руководство фирмы получает полный отчет обо всех интересующих его факторах. Таким образом, аудит финансового состояния предприятия позволяет объективно оценить общую финансовую эффективность бизнеса, понять, куда именно уходят деньги и в каких объемах, оптимизировать финансовую деятельность, а кроме того, оценить компетентность собственной финансовой службы, устранить недоработки.

Аудиторское заключение подтверждает имидж и улучшает деловую репутацию организации, особенно при заключении договоров с партнерами и с кредитными организациями.

Но для некоторых компаний регулярный финансовый аудит обязателен. Он распространяется на:

  • Открытые акционерные общества (ОАО).
  • Страховые и кредитные компании.
  • Общества взаимного страхования.
  • Товарные или фондовые биржи.
  • Инвестиционные государственные внебюджетные фонды.
  • Фонды, источником формирования финансовой базы которых являются добровольные отчисления.
  • Унитарные государственные и муниципальные предприятия, чья деятельность основана на праве хозяйственного ведения.
  • Компании, которые осуществляют эмиссию ценных бумаг.
  • Организации, приватизирующие коммунальное или государственное имущество.

Перечень услуг в рамках финансового аудита и консалтинга

Финансовый аудит включает в себя несколько действий:

  • полную оценку финансового состояния компании;
  • экспертизу эффективности работы компании и финансовых результатов ее деятельности;
  • изучение и анализ финансово-экономических стратегий компании;
  • исследование стабильности, платежеспособности и ликвидности предприятия;
  • прогнозирование перспектив и эффективности хозяйственной деятельности;
  • разработку рекомендации по улучшению финансовой стратегии.

Для этого проводится исследование активов и пассивов, доходов и расходов по всем видам деятельности, изучается влияние отдельных факторов учетной политики и характер движения финансовых средств, сравниваются прогнозы руководства и реальные перспективы, которые вычисляются исходя из уровня доходов и общей финансовой ситуации на предприятии.

Решающую роль при проведении финансового аудита играют не только подсчеты чистых доходов и объемов активов. Важны также показатели оборота, аккуратность учета расходов, объем материальных запасов, наличие дебиторской и кредиторской задолженностей и финансовых инвестиций, неучтенные обязательства, аккуратность и правильность ведения баланса компании, достоверность инвентаризации.

Порядок и особенности проведения аудита финансовой деятельности предприятий

Проведение финансового аудита начинается с предварительного планирования — знакомства с компанией, которая будет проводить аудит, определение объемов и типов работ, вычисления стоимости услуг и, наконец, подписания договора.

Затем аудиторами составляется план работ, определяющий их характер и последовательность, начинается собственно проверка.

Финансовый аудит всегда включает в себя несколько элементов — анализ бухгалтерской и финансовой отчетности, ее проверку на соответствие законодательным нормам и стандартам. По итогам проверки составляется отчет — официальный документ, который оценивает достоверность отчетности компании. Этот отчет содержит исчерпывающие данные обо всех нарушениях и недочетах, найденных в результате проведения финансового аудита. Они классифицируются в соответствии с требованиями законодательства. Кроме того, в этом документе содержатся и рекомендации специалистов-аудиторов по уменьшению финансовых рисков.

Другой документ, который заказчик получает на руки после проведения финансового аудита, — аудиторское заключение. Оно содержит официально подтвержденные данные о правдивости информации, которая была предоставлена для аудиторского анализа, экспертизу имущественного положения и результатов работы кампании за исследуемый период.

Аудиторская компания отвечает лишь за формулирование заключения о достоверности финансовой отчетности. Но вся ответственность за подготовку и представление необходимой документации ложится на руководство компании, и факт проведения финансового аудита не освобождает руководство от ответственности.

Какие организации имеют право проводить аудит финансовой отчетности?

Надежные аудиторские компании отличает большой опыт проведения финансового аудита для самых разных организаций, ведь проведение аудита имеет свои нюансы в зависимости от сферы деятельности предприятия. Аудитор должен быть очень внимательным, высокопрофессиональным и добросовестным.

Например, компания КСК групп, которая уже более 20-ти лет предоставляет аудиторские услуги, считается одной из самых надежных на рынке. Здесь можно заказать проведение бухгалтерского и финансового аудита любого типа, а также консультации по вопросам налогов, управления, автоматизации, международного структурирования, маркетинга, правовых вопросов, HR-консалтинга. По итогам 2015 года КСК групп признана лидирующей компанией на рынке аудиторско-консалтинговых услуг в России, занимая в рэнкинге РА «Эксперт» 14-е место среди крупнейших аудиторско-консалтинговых групп страны, 1-е — в рамках юридического консалтинга, 3-е — в сфере налогового консультирования и 20-е в финансовом секторе консалтинга.

Особенности аудиторской проверки кредитной организации

Новости

Вся свежая информация об изменении сроков подачи 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, а также возможности объединения этих форм отчетных.

Законодательство, которое касается восстановления НДС, с 2020 года меняется. Отныне у предприятий отсутствуют .

Рекомендуем ознакомиться

Аудиторская проверка кредитных организаций

Кредитные организации – важнейший элемент рыночной экономики. Ведь именно они концентрируют основные потоки кредитных и финансовых операций. Ежегодно отчетность кредитных организаций проверяется аудиторской фирмой, которая имеет лицензию на осуществление такого контроля. Об особенностях данной процедуры пойдет речь в статье, представленной ниже.

Читайте так же:  Регистрация акций зао

Аудиторская проверка – независимая оценка отчетности предприятия. Основная цель аудиторской проверки – анализ и контроль подлинности публикуемых кредитной организацией форм годового отчета. Осуществлять такую процедуру могут аудиторы и аудиторские организации, у которых в соответствии с федеральными законами получена лицензия. Оформляют такой документ аудиторские компании, которые работают в данной сфере не менее двух лет.

По результатам проверки специалисты составляют заключение, которое содержит: информацию о достоверности финансовой отчетности кредитной организации, данные об исполнении установленных Центральным Банком России обязательных требований и нормативов, оценку состояния внутреннего контроля. Помимо перечисленных пунктов документ может включать дополнительные данные, которые определены уставом кредитной организации, федеральным законодательством.

Предлагаем ознакомиться с нашими услугами :

Стоимость аудиторских услуг
Наименование услуги Стоимость (в руб.)
Обязательный аудит от 30 000 Аудиторская проверка по Вашему заданию Аудит кредитных операций от 50 000 Аудит отдельных налогов Аудит валютных операций Аудит импортных операций Аудит лизинговых операций Аудит экспортных операций Аудит дебиторской, кредиторской задолженности Аудит себестоимости Экспресс-аудит от 30 000 Абонентское аудиторское обслуживание от 15 000
Видео (кликните для воспроизведения).

Все права на данную публикацию принадлежат ГК «Аудит А».
Полное или частичное цитирование материала на других сайтах разрешено только при наличии активной ссылки на эту страницу.
Копии материала отслеживается автоматическими средствами проверки уникальности.

Средне-Волжское экспертное бюро

Аудит в соответствии с российскими и международными стандартами бухгалтерской отчетности и в соответствии с финансовой отчетностью быстро меняющегося требованиям законодательства.

Наши клиенты

Аудит кредитных организаций

В соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» кредитные организации обязаны ежегодно привлекать профессиональную аудиторскую организацию для проведения проверки и подтверждения достоверности годовой отчетности.

ООО «Средне-Волжское экспертное бюро» — первая аудиторская фирма в Республике Татарстан, вышедшая на рынок аудита кредитных организаций. Фирма успешно работает с 1990 года, начав свою деятельность как представительство московской фирмы АО «Инаудит». Первая лицензия на право проводить аудит в кредитных организациях была получена нами 17 июля 1991 года за № 12.

Аудит (аудиторская проверка) — независимая проверка с целью выражения мнения о достоверности финансовой отчётности. Слово «Аудит» в переводе с латыни означает «слушание» и применяется в мировой практике для обозначения проверки.

Цель аудита финансовой отчётности состоит в предоставлении аудитору возможности выразить мнение о том, составлена ли годовая отчетность во всех существенных аспектах в соответствии концептуальными основами финансовой отчётности.

Наши преимущества

Первая аудиторская фирма в Республике Татарстан – СВЭБ работает с 1990 года

Международные стандарты в обслуживании

Заключения экспертов застрахованы на 30 000 000 рублей

Аудит некредитных финансовых организаций

С 2017 г. российские страховые компании, пенсионные фонды перешли на новый план счетов и отраслевые стандарты бухгалтерского учета.

С 2018г. на новый план счетов бухгалтерского учета и отраслевые стандарты бухгалтерского учета должны перейти профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, центральные контрагенты, клиринговые организации, форекс-дилеры и управляющие компании инвестиционного фонда. При этом в шаблоне плана перехода на ЕПС и ОСБУ, представленный перечисленным компаниям, регулятор включил подготовку тестовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной в соответствии с новыми требованиями, уже в 2017г.

Разработанные Банком России документы ввели значительные новации в бухгалтерский учет некредитных финансовых организаций (далее –НФО) и максимально приблизили его к Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО).

Понимая сложность переходного процесса для НФО, ООО «СВЭБ» предлагает квалифицированную помощь по вопросам перехода на новые стандарты бухгалтерского учета.

В настоящий момент ООО «СВЭБ» имеет существенные наработки и опыт подготовки Учетной политики, в соответствии с требованиями новых отраслевых стандартов, и рабочего плана счетов бухгалтерского учета некредитных финансовых организаций с указанием аналитики по каждому счету второго порядка и содержания аналитических разрезов к ним. В частности, по данному вопросу мы провели работы в следующих организациях:

ООО «СК «НАСКО Жизнь»;

ООО «АК БАРС СТРАХОВАНИЕ»;

ООО «УК «Энергоинвесткапитал».

На сегодняшний день бухгалтерский учет в некредитных финансовых организациях максимально приближен к учету кредитных организаций. ООО «СВЭБ» обладает многолетним опытом и наработанными методиками проверки кредитных и страховых организаций. Таким образом, обращаясь в ООО «СВЭБ» наши существующие и будущие клиенты могут быть уверены, что получат качественный аудит по новому плану счетов и отраслевым стандартам.

В ходе проведения аудиторской проверки специалисты имеют право:

  • в соответствии с действующим законодательством самостоятельно определять методы и формы аудита
  • проверять всю управленческую документацию кредитной организации
  • проводить анализ документов финансового характера: ценные бумаги, денежные средства, материальные ценности, прочую документацию о финансовой деятельности
  • по письменному запросу аудиторы имеют право получать информацию от третьих лиц, которая необходима для проведения проверки
  • если кредитная организация не предоставляет документацию, отказывается содействовать по пунктам, перечисленным в договоре, — аудиторская компания может отказаться от проведения проверки
Читайте так же:  Сотрудник ооо открывает

Если кредитная организация уклоняется от проведения аудиторской проверки либо создает препятствия для ее осуществления, то по решению суда на предприятие налагается штраф.

Контроль за работой кредитных организаций имеет ряд особенностей. Проводить аудит должны фирмы, обладающие соответствующими знаниями и опытом, способные комплексно, независимо и непредвзято выполнить свою работу и дать подробное, а главное, соответствующее действительности заключение о финансовой деятельности кредитной организации.

Помимо этого аудиторы обязаны предоставить ряд полезных рекомендаций, которые помогут коммерческой структуре развивать свою деятельность в соответствии с действующим законодательством.

Услуги для кредитных организаций

Аудит отчетности по российским и международным стандартам учета и отчетности;

Трансформация бухгалтерской отчетности банка в отчетность, составленную по международным стандартам финансовой отчетности;

Консультационные услуги по бухгалтерскому учету и налогообложению;

Разработка бухгалтерской и налоговой политики банка с учетом специфики деятельности банка;

Консультационные услуги по вопросам применения законодательства о ПОД/ФТ;

Оценка финансового состояния кредитной организации и эффективности ее работы, в том числе при изменении собственников банка;

Оценка системы оплаты труда Банка и др.

Клиенты ООО «СВЭБ» получают

Аудиторское заключение в соответствии с МСА (мнение аудитора о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности, выраженное в установленной форме)

Аудиторский отчет (письменный) содержит информацию о ходе аудита, информацию об областях, привлекших особое внимание аудитора

Электронную рассылку информации об изменениях бухгалтерского и налогового законодательства

Консультационное сопровождение в течение всего срока действия договора на аудит

В соответствии с действующими стандартами аудиторской проверки она состоит из нескольких стадий:

  • анализ возможности принятия заказа на проведение аудита
  • создание плана и программы проверки
  • ее выполнение
  • работы, связанные с составлением заключения по результатам аудита
  • разработка рекомендаций

Прежде чем начать процедуру проверки аудиторская компания и кредитная организация обмениваются информацией путем переписки, личных встреч, телефонных звонков, чтобы достичь взаимопонимания посредством определения обязательств каждой из сторон и согласования всех условий.

Аудиторская проверка проводится на основе заключенного между сторонами договора. Данный документ содержит: наименование сторон, предмет договора, срок его действия, дату проведения аудита, стоимость работ, порядок расчетов, особые условия и юридические адреса.

ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ НА БЕСПЛАТНУЮ КОНСУЛЬТАЦИЮ

Наши специалисты свяжутся с вами в ближайшее время

Услуги для некредитных финансовых организаций

Аудит отчетности по российским и международным стандартам учета и отчетности;

Трансформация бухгалтерской отчетности в отчетность, составленную по международным стандартам финансовой отчетности;

Подготовка рабочего плана счетов бухгалтерского учета НФО с указанием аналитики по каждому счету второго порядка и содержания аналитических разрезов к ним;

Подготовка Учетной политики НФО на основании нового плана счетов;

Подготовка регламента и методологических инструкций по переходу НФО на новый план счетов бухгалтерского учета и отраслевые стандарты бухгалтерского учета;

Анализ систем СВА, СВК и внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ);

Консультационное сопровождение по вопросам, связанным с переходом на новый план счетов.

Нашей целью является выстраивание долговременных отношений с клиентами, основанных на первоклассном сервисе, конфиденциальности, комплексном подходе и международных стандартах в обслуживании.

Наши сотрудники

Сотрудники ООО «СВЭБ» обладают достаточной квалификацией для решения подобного рода задач с максимальным качеством и в приемлемый срок. Индивидуальный подход к каждому клиенту и широкий спектр предлагаемых услуг, начиная от разовых консультаций и заканчивая полным составлением отчетности для заказчика, позволяет выработать оптимальную стратегию перехода на новые стандарты бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций.

Особенности внутреннего аудита в кредитной организации в современных условиях

Профессия внутреннего аудитора сопряжена с большим количеством смежных наук и областей, чьи методы (инструменты) и стандарты не просто нужно знать, но и применять в процедурах внутреннего аудита.

Учебный тренинг разработан по многочисленным просьбам слушателей (сотрудников СВА), которые ежедневно сталкиваются с проблемами, связанными с отсутствием достаточных профессиональных навыков выстраивания взаимоотношений с топ-менеджерами, руководством обьектов аудита и с коллегами (подчиненными) в СВА.

В ходе учебного тренинга слушатели познакомятся: с принципами командного взаимодействия и ролевого распределения, позволяющими комплексно и всесторонне рассматривать проблемы и находить оптимальные варианты решений; принципами эффективной деловой коммуникации; методами и способами управления стрессом, предотвращением конфликтных ситуаций. Слушатели смогут осознать свои сильные и слабые стороны, а также получить навыки самопрезентации, интервьюирования и фасилитирования.

Проверка внутренних документов банка включает проверку установленных ими методик, программ, правил, порядков и процедур. Целью ее является оценка качества и соответствия созданных в кредитной организации систем обеспечения соблюдения требований законодательства РФ и иных актов.

Цель повышения квалификации — научить проводить и анализировать операционную проверку оценки качества и соответствия систем, процессов и процедур, организационных структур банка и их достаточности для выполнения возложенных функций.

Выдаваемый документ: Удостоверение повышения квалификации.
Действующая акция: СКИДКА 20% на второго и последующих участников!

Тема 1. Методическое обеспечение проведения проверок Службы внутреннего аудита в коммерческом банке (4 часа)

Стоимость первой темы — 8900 руб.
Форма обучения — очно / вебинар

Читайте так же:  Перечень аудиторских проверок

Тема 2. Оценка эффективности ВПОДК: подходы и методики (4 часа)

  • Требования Указания № 3624-У в отношении оценки эффективности (ОЭ) ВПОДК в целом и их отдельных элементов.
  • Общие подходы к ОЭ ВПОДК.
  • ОЭ отдельных элементов ВПОДК:
    — ОЭ системы управления рисками и процедур управления отдельными значимыми рисками;
    — ОЭ методологии определения значимых рисков;
    — ОЭ процедур оценки и агрегирования рисков (в части значимых);
    — ОЭ методологии определения потребности в капитале для покрытия значимого риска;
    — ОЭ процедур стресс-тестирования значимого риска;
    — ОЭ процедур установления / контроля соблюдения лимитов / сигнальных значений лимитов по значимому риску;
    — ОЭ методов снижения значимого риска.
  • ОЭ процедур управления капиталом:
    — ОЭ методологии и процедур агрегирования количественных оценок значимых рисков (требований к капиталу);
    — ОЭ порядка установления лимитов по капиталу и их сигнальных значений, процедур контроля соблюдения лимитов по капиталу;
    — ОЭ применения корректирующих мероприятий (при нарушении / достижении сигнальных значений лимитов по капиталу);
    — ОЭ процедур стресс-тестирования капитала;
  • Оценка эффективности системы отчетности ВПОДК.
  • Оценка эффективности организации (системы корпоративного управления) ВПОДК.
  • Оценка эффективности системы документов, разрабатываемых в рамках ВПОДК.

Приложение: Шаблон методики оценки эффективности процедур стресс-тестирования капиталаения с примерами организации и рекомендациями по внутреннему аудиту основных компонентов ВПОДК.

Стоимость второй темы — 8500 руб.
Форма обучения — очно / вебинар

Тема 3. Внутренний аудит – эффективные деловые коммуникации. Психология поведения и общения в ходе аудиторской проверки (8 часов)
Психология поведения внутреннего аудитора в ходе аудиторской проверки:

  • цели внутреннего аудита. Развитие навыков и техники постановки задач. Ролевое распределение обязанностей в команде проверяющих, позволяющих комплексно и всесторонне рассматривать проблемы и находить оптимальные варианты устранения, выявленных недостатков;
  • принципы командного взаимодействия (с учетом требований из CIA), передача информаций в группе и эффективные деловые коммуникации;
  • практические рекомендации внутреннему аудитору по психологии поведения в ходе аудиторской проверки;
  • самопрезентация группы проверяющих внутренних аудиторов;
  • установление доверительных отношений с обьектом аудита;
  • интервьюирование (цели и задачи интервьюирования, развитие коммуникационных навыков и техники активного слушания, ошибки при интервьюировании), протоколирование интервью;
  • анализ различных кейсов.

Развитие навыков фасилитатора:

  • кто такой фасилитатор? где применяется навыки фасилитации во внутреннем аудите;
  • как использовать и применять фасилитационные методы и подходы на практике.

Изучение основных методов фасилитции:

  • метод организации встреч и переговоров в формате мировое кафе (Wold Cafe);
  • методы поиска будущего (Future Search и Serach Conference) и использование в работе внутреннего аудита технологий открытого пространства (Оpen Space Technology) в условиях наличия реальной и сложной бизнес-проблемы, когда никто не знает как к ней пойти (как ее решить);
  • метод динамической фасилитации (Dynamic Facillitation);
  • и т.д.

Коммуникативная компетентность внутреннего аудитора. Эффективные деловые коммуникации:

  • принципы эффективной деловой коммуникации. Барьеры эффективной коммуникации;
  • убедительная коммуникация (корректность изложения материала (мыслей); убедительность аргументов; борьба с возражениями);
  • виды манипуляций. выявление случаев манипулирования аудиторской проверкой;
  • навыки и умение противостоять манипуляциям;
  • конфликтные ситуации с которыми сталкиваются внутренние аудиторы. Предотвращение конфликтов. Тактика поведения в конфликтной ситуации.
  • управление стрессом при выполнении аудиторского задания в условиях неопределенности;
  • в условиях постоянных изменений, необходимости приспосабливаться к новым технологическим изменениям; необходимости развития новых навыков и компетенций; при выполнении дополнительных обязанностей;
  • стресс при взаимоотношениях с коллегами (нездоровая конкуренция, соперничество, недостаточная поддержка в коллективе; стресс, связанный с опаской сокращения штата, старение);
  • стресс при взаимоотношениях с подчиненными (неумение управлять критически настроенным и необузданным коллективом; напряженный климат, авторитарный стиль руководства);
  • разочарование при достижении карьерной высоты, отсутствие перспектив и продвижения по службе;
  • конфликт требований организации и семьи (отдача преимущества работе, чем семье; постоянные командировки, иное);
  • методы саморегуляции и управления стрессом;
  • работа с собственными эмоциями, позитивное мышление;
  • иные аспекты (по усмотрению лектора в зависимости от группы участников, характера и масштабов деятельности, организаций в которых работают участники треннинга; характера обсуждаемых на треннинге проблем).

Ответы на вопросы слушателей.

Стоимость третьей темы — 14500 руб.
Форма обучения — очно / вебинар

Тема 4. Принципы внутреннего аудита банковских автоматизированных систем и систем электронного банкинга (8 часов)

  • Изменения в структурах банковских рисков и управлении ими в условиях автоматизации банковской деятельности и применения технологий электронного банкинга.
  • Принципы внутреннего аудита в кредитной организации с точки зрения Базельского комитета по банковскому надзору и Банка России – интерпретация в приложении к контролю функционирования и аудиту информационным системам:
  • Базовый подход к осуществлению аудита автоматизированных систем: общее содержание и основные процедуры.
  • Особенности осуществления внутреннего аудита в условиях электронного банкинга: специфика информационных потоков при дистанционном банковском обслуживании, потенциальных угроз и управления банковскими рисками.

Стоимость четвертой темы — 12500 руб.
Форма обучения — очно / вебинар

Видео (кликните для воспроизведения).

Стоимость мероприятия: 34500 руб.
Форма обучения: Очно / Вебинар / Повышение квалификации

Источники

Аудит финансово кредитных организаций
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here