Когда сдавать первую отчетность после регистрации ооо

Главное в статье: "Когда сдавать первую отчетность после регистрации ооо" с выводами и комментариями специалистов. Если требуется уточнение какого-то вопроса или актуализация данных на 2020 год, то обращайтесь к дежурному консультанту.

Срок сдачи первой бухгалтерской отчётности

СДАЕМ ПЕРВУЮ БУХГАЛТЕРСКУЮ ОТЧЕТНОСТЬ

Рассмотрим, как дата регистрации фирмы влияет на сроки сдачи первой бухгалтерской отчетности.

Правила для всех

Организация составляет бухгалтерскую отчетность за месяц, квартал и год нарастающим итогом с начала отчетного года. Отчетность за месяц и квартал является промежуточной. Это установлено в п. 29 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н. Квартальная бухгалтерская отчетность представляется в течение 30 дней по окончании квартала, а годовая — не позднее 90 дней по окончании года.

Отчетным годом для всех организаций считается календарный год, то есть период с 1 января по 31 декабря включительно. В отношении организаций, созданных в течение календарного года, применяются особые нормы ст. 14 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете». Если организация была зарегистрирована в период с 1 января по 30 сентября текущего года включительно, то ее первым отчетным годом считается период со дня госрегистрации по 31 декабря включительно. Для компаний, созданных 1 октября либо после этой даты, первый отчетный год — период с даты государственной регистрации по 31 декабря следующего года.

Вновь созданная организация не освобождается от представления бухгалтерской отчетности, даже если в отчетном периоде она не вела финансово-хозяйственной деятельности. Результаты деятельности фирмы отражаются в ее бухгалтерской отчетности независимо от наличия или отсутствия объекта налогообложения по какому-либо налогу.

Основные правила составления отчетности и требования к ее формам приведены в Приказе Минфина России от 22.07.2003 N 67н (далее — Приказ N 67н). Организации, за исключением кредитных, страховых и бюджетных, представляют бухгалтерский баланс (форма N 1), отчет о прибылях и убытках (форма N 2), отчет об изменениях капитала (форма N 3), отчет о движении денежных средств (форма N 4) и Приложение к бухгалтерскому балансу (форма N 5).

В состав бухгалтерской отчетности включается также аудиторское заключение, подтверждающее ее достоверность, и пояснительная записка. Заключение аудиторов входит в состав отчетности, если организация подлежит обязательному аудиту в соответствии со ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 119-ФЗ. Фирмы, проводящие аудит отчетности по собственной инициативе, могут прилагать к годовому отчету аудиторское заключение.

Напомним, что не все компании представляют бухгалтерскую отчетность в полном объеме.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

. для малого бизнеса

Согласно Приказу N 67н, которым утверждены Указания об объеме форм бухгалтерской отчетности, субъекты малого предпринимательства, не обязанные проводить аудиторскую проверку достоверности бухгалтерской отчетности, могут ограничиться представлением только бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. То есть они имеют право не включать в состав отчетности формы N N 3, 4 и 5, пояснительную записку и аудиторское заключение.

Субъекты малого предпринимательства, отчетность которых подлежит обязательному аудиту, могут не сдавать названные формы только при отсутствии соответствующих данных. Пояснительную записку и аудиторское заключение они обязаны включить в состав бухгалтерской отчетности.

Порядок отнесения организаций к малым предприятиям содержался в Федеральном законе от 14.06.1995 N 88-ФЗ. Но этот Закон действовал до 31 декабря 2007 г . С 1 января 2008 г . необходимо руководствоваться Федеральным законом от 24.07.2007 N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Кроме понятия малого предприятия в новом Законе приведено определение субъектов среднего предпринимательства. Среди малых выделены микропредприятия (с численностью до 15 человек).

В 2007 г . к субъектам малого предпринимательства относились только те коммерческие организации, которые соответствовали двум критериям, перечисленным в ст. 3 Федерального закона от 14.06.1995 N 88-ФЗ. Во-первых, доля участия РФ, субъектов РФ, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов в уставном капитале малого предприятия не должна была превышать 25%. Доля, принадлежащая другим юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства, не могла быть больше 25%. Во-вторых, средняя численность работников за отчетный период не должна была превышать предельных уровней:

— в промышленности, строительстве и на транспорте — 100 человек;

— сельском хозяйстве и научно-технической сфере — 60 человек;

— розничной торговле и бытовом обслуживании населения — 30 человек;

— оптовой торговле, а также в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности — 50 человек.

В 2008 г . к малым предприятиям относятся коммерческие организации (кроме государственных и муниципальных унитарных предприятий), потребительские кооперативы, крестьянские (фермерские) хозяйства, соответствующие условиям (п. 1 ст. 4 Федерального закона от 24.07.2007 N 209-ФЗ):

— суммарная доля участия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, иностранных юридических лиц, иностранных граждан, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов в уставном капитале не превышает 25%. Доля участия юридических лиц, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства, не может быть более 25%;

— средняя численность работников за предшествующий календарный год составляет не более 100 человек включительно;

— выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС или балансовая стоимость активов (остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов) за предшествующий календарный год не превышает предельных значений. Максимальные показатели выручки и стоимости активов будут устанавливаться Правительством РФ один раз в пять лет начиная с 1 января 2010 г .

. для некоммерческих организаций

Приказом N 67н установлены некоторые особенности и по отчетности некоммерческих организаций. При отсутствии данных они могут не представлять отчет об изменениях капитала (форма N 3), отчет о движении денежных средств (форма N 4) и Приложение к бухгалтерскому балансу (форма N 5). Однако некоммерческим организациям рекомендовано включать в состав бухгалтерской отчетности отчет о целевом использовании полученных средств (форма N 6).

Общественные организации (объединения) и их структурные подразделения, не осуществляющие предпринимательской деятельности и не имеющие выручки от продажи товаров, работ, услуг (за исключением оборотов от выбытия имущества), также не включают в бухгалтерскую отчетность формы N N 3, 4 и 5 и не представляют пояснительную записку. Кроме того, указанные общественные организации могут подавать бухгалтерскую отчетность только один раз в год по итогам отчетного года. Основанием служит п. 4 ст. 15 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ.

Читайте так же:  Таблица для учета акций и дивидендов эксель

Пример 1. ООО «Терпсихора», зарегистрированное 8 августа 2007 г ., в течение III квартала 2007 г . хозяйственной деятельности не вело.

Первый отчетный год для общества — период с 8 августа по 31 декабря 2007 г . включительно. ООО «Терпсихора» составляет бухгалтерскую отчетность за данный период и представляет ее в налоговую инспекцию не позднее 31 марта 2008 г . Промежуточную бухгалтерскую отчетность за III квартал (за период с 8 августа по 30 сентября 2007 г . включительно) необходимо было представить до 30 октября 2007 г .

Пример 2. Дата регистрации ООО «Гера» — 29 ноября 2007 г . Хозяйственную деятельность организация планирует начать только в 2008 г .

Общество создано после 1 октября, поэтому первым отчетным годом считается период с 29 ноября 2007 г . по 31 декабря 2008 г . включительно. Следовательно, организация не должна сдавать бухгалтерскую отчетность отдельно за 2007 календарный год. Она составляет бухгалтерскую отчетность за весь период — с 29 ноября 2007 г . по 31 декабря 2008 г . и представляет ее в налоговые органы до 30 марта 2009 г . Однако ООО «Гера» обязано подготовить и представить промежуточную бухгалтерскую отчетность:

— за период с 29 ноября 2007 г . по 31 марта 2008 г . — до 30 апреля 2008 г .;

— за период с 29 ноября 2007 г . по 30 июня 2008 г . — до 30 июля 2008 г .;

— за период с 29 ноября 2007 г . по 30 сентября 2008 г . — до 30 октября 2008 г .

Когда сдается бухгалтерский баланс (сроки, нюансы)

Как часто нужно сдавать баланс

В настоящее время государство требует представлять баланс только 1 раз в год: в любой подходящий день с 1 по 31 марта. Такие сроки сдачи бухгалтерского баланса указаны и в бухгалтерском (п. 2 ст. 18 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ), и в налоговом (подп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ) законодательстве.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Баланс для собственников и иных заинтересованных лиц можно представлять с любой другой периодичностью (п. 4 ст. 13 закона № 402-ФЗ). Налоговикам такую отчетность передавать не требуется.

Баланс за 2019 год и далее сдается только в ИФНС, направлять его в статистику не нужно. При этом большинство компаний должны теперь отчитываться в электронном виде. Сдать отчетность 2019 года на бумаге могут только СМП и то в последний раз.

Подробнее об этих и других изменениях в порядке сдачи бухотчетности с 2020 года читайте здесь.

Необходимо также иметь в виду, что с 01.06.2019 изменились формы баланса и остальной бухотчетности. Ключевые изменения таковы:

  • теперь отчетность можно составлять только в тыс. руб., миллионы в качестве единицы измерения больше использовать нельзя;
  • ОКВЭД в шапке заменен на ОКВЭД 2;
  • в бухгалтерском балансе нужно указывать сведения об аудиторской организации (аудиторе).

Отметку об аудиторе нужно ставить только тем фирмам, которые подлежат обязательному аудиту. Налоговики будут использовать ее как для наложения штрафа на саму организацию, если она проигнорировала обязанность пройти аудит, так и для того, чтобы знать у какого аудитора им истребовать сведения по организации в порядке ст. 93 НК РФ.

Более существенные изменения произошли в форме 2. Подробнее о них см. здесь.

Виды отчетности ООО

В соответствии со ст. 49 ГК РФ общество с ограниченной ответственностью (далее — ООО) с момента государственной регистрации становится участником различных правоотношений и приобретает в связи с этим определенные права и обязанности. Одной из важнейших обязанностей ООО, за неисполнение которой при определенных условиях согласно ст. 64.2 ГК РФ оно может быть удалено из Единого государственного реестра юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ), является обязанность по формированию и представлению отчетности.

Можно выделить несколько видов отчетности, среди которых:

  • налоговая;
  • бухгалтерская;
  • отчетность в Фонд социального страхования (далее — ФСС);
  • отчетность в отношении сведений о доходах физических лиц;
  • данные по персонифицированному учету;
  • данные о среднесписочной численности работников (далее — СЧР);
  • годовой отчет ООО и т. д.

ВАЖН! Даже если ООО фактически не осуществляло деятельность в истекший промежуток времени, оно обязано сдавать отчетность, которая в деловой практике часто именуется нулевой (п. 7 информационного письма президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71, постановление Арбитражного суда Московского округа от 22.06.2016 № Ф05-7935/2016).

За неcвоевременную сдачу документов ООО может быть привлечено к налоговой (ст. 119, 126 НК РФ), административной ответственности (п. 1 ст. 15.6 Кодекса об административных правонарушениях РФ) или, в качестве крайней меры, удалено из ЕГРЮЛ (п. 1 ст. 64.2 ГК РФ).

Ответы на распространенные вопросы

1.Вопрос №1:

Что делать, если не успел перейти на УСН при открытии ООО?

Ответ:

При регистрации фирмы можно сразу подать уведомлении о переходе на упрощенку либо сделать это в течении тридцати дней с момента регистрации. Если же вы не успели по какой-либо причине, то придется отчитываться по ОСН, а перейти на УСН можно будет с 01 января следующего года, лучше сделать это заранее, и тогда уже необходимо будет попадать под существующие критерии применения упрощенной системы.

Ответ:

Да, обязательно, для предприятия с наемными работниками это необходимо, Фонд социального страхования предоставит вам уведомление о регистрации, которое потом необходимо предоставить в банк.

Налоговая отчётность для вновь созданной организации или ИП

1. Введение

Каждая организация и индивидуальный предприниматель являются участниками налоговых правоотношений. С какого момента начинается ответственность налогоплательщика перед фискальными органами? Какая организация считается вновь созданной и какие отчеты она должна сдать уже после первого месяца регистрации независимо от осуществления деятельности, разберем в статье.

2. Кто относится к вновь созданной организации?

В Налоговом законодательстве нет четкого определения для вновь созданной организации. Принято считать, что понятие “вновь созданной” закрепляется за организацией или ИП со дня регистрации и действует в течение полных четырех кварталов.

Читайте так же:  Стандарты внутреннего финансового аудита с года

Ко вновь созданным применяются особые условия:

при переходе на специальные режимы. В течение 30 дней с момента регистрации они имеют право подать заявление о переходе на специальный налоговый режим: УСН, ЕНВД, ЕСХН.

расчете авансовых платежей по налогу на прибыль. На основном режиме возлагается обязанность перечислять авансовые платежи по налогу на прибыль, но первый авансовый платеж осуществляется по истечении квартала с момента регистрации;

формировании отчета о среднесписочной численности. ИИ и организации, только что прошедшие регистрацию, должны подать отчет о ССЧ не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации;

сдаче налоговой отчетности. В случае, если организация или была зарегистрирована с 1 по 31 декабря — первым налоговым периодом для организации считается период со дня регистрации по 31 декабря следующего года.Однако это не касается тех налогов, у которых налоговый период составляет месяц или квартал.

3. Список отчётности для вновь созданной организации со сроком сдачи

Срочные отчеты для вновь созданных организаций и ИП, о которых нельзя забыть:

ИП на ОСНО обязан в течение 5 рабочих дней по истечении первого месяца, в котором он получил доход, отчитаться по форме 4-НДФЛ. Это нужно для расчета авансовых платежей.

ИП и ООО на любых налоговых режимах (кроме патента) обязательно должны подать сведения о среднесписочной численности не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации.

ИП и ООО на любых налоговых режимах (кроме патента) обязательно должны подать СЗВ-М по окончании первого месяца после регистрации. Например, ООО зарегистрирована 5 июля 2018 года. За июль СЗВ-М должна быть подана до 15 августа.

Полный список отчетности регламентируется организационно-правовой формой организации,выбранным налоговым режимом, а также наличием трудовых договоров с сотрудниками.

Для организаций на ОСНО:

Декларация по налогу на прибыль

1 квартал до 28 апреля 2 квартал до 30 июля 3 квартал до 29 октября за год до 28 марта 2019 года Декларация по НДС 1 квартал до 25 апреля 2 квартал до 25 июля 3 квартал до 25 октября за год до 25 января 2019 Декларация по налогу на имущество 1 квартал до 3 мая 2 квартал до 30 июля 3 квартал до 30 октября за год до 1 апреля 2019 года Декларация по налогу на транспорт за год до 1 февраля 2019 года Декларация по земельному налогу за год до 1 февраля 2019 года Декларация 2-НДФЛ за год до 1 апреля 2019 года Отчёт 6-НДФЛ 1 квартал до 3 мая 2 квартал до 31 июля 3 квартал до 31 октября за год до 1 апреля 2019 года Единый расчёт по страховым взносам 1 квартал до 3 мая 2 квартал до 30 июля 3 квартал до 30 октября за год до 30 января 2019 года Сведения о ССЧ за год до 21 января 2019 года Бухгалтерская отчётность за год до 1 апреля 2019 года СЗВ-М ежемесячно

До 15 числа месяца, следующего за отчетным. Следует помнить, что если последний день сдачи отчета выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Например, за март — до 16 апреля, за июнь — до 16 июля, за август до 17 сентября, за ноябрь — до 17 декабря

СЗВ-Стаж за год до 1 марта 2019 года Подтверждение основного вида деятельности в ФСС за год до 15 апреля 2019 года Декларация по страховым взносам на травматизм в ФСС 1 квартал до 25 апреля в электронном виде, до 20 апреля на бумаге 2 квартал до 25 июля в электронном виде, до 20 июля на бумаге 3 квартал до 25 октября в электронном виде, до 20 октября на бумаге за год до 25 января 2019 года в электронном виде, до 21 января 2019 года на бумаге

Для специальных режимов:

Если организация на упрощенном режиме, она подает декларацию по УСН вместо декларации по налогу на прибыль, НДС и по налогу на имущество, так как от этих налогов она освобождена.

Декларация по УСН подается один раз в год до 30 апреля 2019 года. А вот авансовые платежи нужно уплачивать до 25 числа следующего за отчетным месяца.

Если организация на вмененке, то, декларации она должна сдавать:

ЕНВД 1 квартал до 20 апреля
2 квартал до 20 июля
3 квартал до 22 октября
за год до 21 января 2019 года

При наличии сотрудников, организации на специальных режимах подают тот же перечень зарплатных отчетов:

Декларация 2-НДФЛ за год до 1 апреля 2019 года
Отчёт 6-НДФЛ 1 квартал до 3 мая
2 квартал до 31 июля
3 квартал до 31 октября
за год до 1 апреля 2019 года
Единый расчёт по страховым взносам 1 квартал до 3 мая
2 квартал до 30 июля
3 квартал до 30 октября
за год до 30 января 2019 года
Сведения о ССЧ за год до 21 января 2019 года
Бухгалтерская отчётность за год до 1 апреля 2019 года
СЗВ-М ежемесячно До 15 числа месяца, следующего за отчетным. Следует помнить, что если последний день сдачи отчета выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Например, за март — до 16 апреля, за июнь — до 16 июля, за август до 17 сентября, за ноябрь — до 17 декабря
СЗВ-Стаж за год до 1 марта 2019 года
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС за год до 15 апреля 2019 года
Декларация по страховым взносам на травматизм 4-ФСС 1 квартал до 25 апреля в электронном виде, до 20 апреля на бумаге
2 квартал до 25 июля в электронном виде, до 20 июля на бумаге
3 квартал до 25 октября в электронном виде, до 20 октября на бумаге
за год до 25 января 2019 года в электронном виде, до 21 января 2019 года на бумаге

При наличии объектов налогообложения:

Декларация по налогу на транспорт за год до 1 февраля 2019 года
Декларация по земельному налогу за год до 1 февраля 2019 года

4. Деятельность не велась — какие отчеты нужно сдать все равно?

Читайте так же:  Основные процедуры при внутреннем аудите финансовой отчетности

В том случае, если деятельность не велась, организации и ИП на ОСНО вправе подать упрощенную декларацию, объединяющую отчетность по НДС и налогу на прибыль:

Единая упрощенная декларация 1 квартал до 20 апреля
2 квартал до 20 июля
3 квартал до 22 октября
за год до 21 января 2019 года

На ЕНВД нулевой отчетности не бывает, поэтому даже при отсутствии деятельности, налог придется заплатить, и декларации подать.

Упрощенцы отправляют свою декларацию с нулевыми показателями.

Если выплат сотрудникам не было, то сдавать расчет по страховым взносам нет необходимости. Но, налоговые органы будут их принимать, если налогоплательщики все-таки заходят сдать этот отчет. А вот нулевую 4-ФСС для организаций нужно сдать.

Видео (кликните для воспроизведения).

Декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не сдаются, если не было никаких начислений и выплат сотрудникам.

ИП, ненанимавшие сотрудников, не сдают 4-ФСС, РСВ и СЗВ-М.

5. Как сдать отчетность при помощи 1С?

Чтобы сдать отчетность с помощью программы 1С, необходимо подключить услугу “1С — Отчетность”. Она платная, стоимость зависит от региона. Срок оплаты у разных провайдеров Узнать тарифы можно на сайте 1С. Подключает к услуге провайдер программного обеспечения 1С. Компания 1Office.Pro также осуществляет подключение к “1С Отчетность”.

Чтобы осуществить подключение к услуге, необходимо отправить провайдеру заявление на подключение с помощью встроенного помощника. Для этого необходимо перейти из пункта бокового меню “Отчеты” в подраздел “1С-Отчетность”, далее открыть “Регламентированные отчеты”:

Откроется меню 1С-Отчетности:

В списке выбрать “Настройки”, в подразделе “Отчетность в электронном виде” выбрать “Список”:

Далее нужно следовать инструкциям помощника и последовательно заполнить заявление, после чего отправить его провайдеру. Отслеживать состояние можно из этого же диалогового окна — статус “Одобрено” означает, что заявление принято, обработано и 1С Бухгалтерия подключена к 1С-Отчетности.

После подключения, можно создавать отчеты и отправлять их в электронном виде по ТКС (телекоммуникационным каналам связи) прямо в фискальные органы — ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат.

Утверждение отчетности при открытии ООО

Что грозит компании, если срок сдачи пропущен

Не успел сдать отчет вовремя — неминуемо наступит наказание. К счастью, его величина не зависит от показателей баланса, как это бывает в случае опоздания с налоговой декларацией.

Если не отправить налоговикам баланс или сделать это с задержкой, предъявят штраф в размере 200 руб. (п. 1 ст. 126 НК РФ). Также возможно административное наказание для должностных лиц по п. 1 ст. 15.6 КоАП РФ в размере 300–500 руб.

За балансы, не сданные в органы статистики (до 2020 года), размер наказания составлял в случае нарушения, совершенного впервые, 10 000–20 000 руб. для должностных лиц и 20 000–70 000 руб. для юрлиц (п. 1 ст. 13.19 КоАП РФ). При повторном проступке штрафы увеличивались соответственно до 30 000–50 000 и 100 000–150 000 руб. (п. 2 ст. 13.19 КоАП РФ).

Когда сдавать бухгалтерский баланс, если отчетный период сокращен или увеличен

Обычно отчетный период равен году. За это время нужно составить баланс и представить его во все инстанции в установленные сроки.

Но можно зарегистрироваться и начать работать с любой даты внутри календарного года, и тогда отчетный период будет меньше традиционного. При этом сроки подготовки баланса обычные: в течение 3 месяцев после окончания отчетного периода.

Другой случай — ликвидация компании. Для такой компании отчетный период заканчивается датой внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации (ст. 17 закона № 402-ФЗ), а для подготовки и сдачи отчетности применяется тот же 3-месячный срок.

Подробнее о том, куда предоставляется ликвидационный баланс, читайте в материале «Куда представить ликвидационный баланс».

Увеличенный отчетный период возникает в том случае, когда решение начать бизнес принимается в конце года и регистрация происходит после 30 сентября (например, в октябре 2019 года). Тогда по п. 3 ст. 15 закона № 402-ФЗ отчетный период увеличивается и продолжается с 1 октября 2019 года по 31 декабря 2020 года. На установленный законодательно срок сдачи бухгалтерского баланса такое увеличение не влияет.

Когда сдавать первую налоговую отчетность после регистрации ООО

Согласно ст. 23 НК РФ ООО обязано сдать в налоговый орган по адресу учета налоговые декларации (расчеты), если иное не предусмотрено НК РФ.

По каким же налогам ООО может быть плательщиком (ст. 13–15 НК РФ):

  • по налогу на добавленную стоимость (НДС);
  • на доходы организации;
  • на собственность и др. сборы в зависимости от специфики деятельности ООО.

На основании ст. 55 НК РФ сроки сдачи деклараций определяются отдельно по каждому сбору исходя из соответствующего налогового периода (включающего 1 или более отчетных периодов). Если открытие ООО произошло после начала календарного года, первым таким периодом для него считается отрезок со дня открытия до конца текущего года.

При этом для ООО, зарегистрированных в декабре, НК РФ предусмотрены специальные сроки сдачи первой отчетности в связи с тем, что первоначальным налоговым периодом для них является промежуток с даты создания до окончания календарного года, следующего за годом создания (п. 1 ст. 55 НК РФ).

ВАЖНО! Исключение из правил представления отчетности не действует в отношении сборов с налоговым периодом в календарный месяц или квартал (НДС, акциза и др.).

Так, ООО, созданное 25 декабря, не подает в следующем за его учреждением году декларации по налогу на собственность и на доходы за период с 25 по 31 декабря. Сведения о начислениях, подлежащих выплате за это время, ООО должно будет включить в декларации через год. Однако декларацию по НДС ООО должно будет представить уже до 20 января наступающего за регистрацией года.

Пошаговая инструкция после регистрации организации

1.После того, как на руки получены документы о государственной регистрации, к ним относятся : устав предприятия, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет, лист записи. Выписку можно самостоятельно получить на сайте www.egrul.nalog.ru

2.Важно! После регистрации ООО, налоговая самостоятельно сообщает информацию в Пенсионный фонд и фонд социального страхования, а также в статистический учет. От вас потребуется поехать и получить документ, а именно свидетельство о постановке на учет и уведомление

3.Затем необходимо изготовить печать

Читайте так же:  Документы для создания и регистрации предприятия

4.Издать приказ о назначении директора

5.Открыть расчетный счет предприятия

6.Внесение уставного капитала

7.Выбрать налоговый режим для ведения бухгалтерского учета

8.Купить и зарегистрировать кассовый аппарат

Какие отчеты сдавать после открытия ООО

Важно! Для того, чтобы перевести предприятие на упрощенную систему налогообложения, необходимо не позже 30 дней после регистрации ООО подать уведомление .

Так же организации могут воспользоваться спец режимом, таким как ЕНВД, но его можно применять ограничено в основном при розничной торговле и услугах. Для сельхозпроизводителей предусмотрен еще один спецрежим – ЕСХН. О любых изменениях необходимо уведомлять налоговые органы.

Если же вы своевременно не сообщили в налоговую инспекцию о переходе на льготный налоговый режим, то, по умолчанию, становитесь плательщиком ОСНО, на которой самая высокая налоговая нагрузка. Выбор общей системы налогообложения может быть и осознанным – в случае, когда ваши контрагенты работают с НДС, и им необходим возврат входящего налога.

УСН, отчеты Общая система, отчеты Сроки сдачи по УСН и ОСН
В случае, если у вас есть наемные работники, которым вы выплатили заработную плату, то ежемесячно вы подаете отчет по форме СЗВМ в Пенсионный фонд, где указывается ФИО сотрудника, ИНН и СНИЛС Отчет СЗВМ ежемесячно по каждому работнику Ежемесячно до 15 числа
Отчет по форме 4ФСС в фонд Социального страхования, в любом случае сдается раз в квартал, даже если не было никаких выплат 4ФСС – по перечислению взносов на травматизм, отчет формируется ежеквартально за 2кв.2020г до 25.07.18
Расчет по страховым взносам в ИФНС, также подается в любом случае, даже нулевой Страховые взносы в налоговую инспекцию ежеквартально за 2кв.18г. до 30.07.18
6НДФЛ сдается при наличии сотрудников Ежеквартально за 2квартал 18г. до 31.07.2020
Декларация по НДС поквартально за 2кв.18г. до 25.07.2020г
Декларация по прибыли раз в квартал за 2кв.18г. до 30.07.2020г.

Распространенные ошибки после формирования общества с ограниченной ответственностью

Зачастую, когда еще неопытные бизнесмены организуют ООО, возникает ряд ошибок, которые необходимо каким-то образом решать. К таким можно отнести:

1.Неверно выбрали форму налогообложения: самая распространенная ошибка, которая влечет за собой убытки предприятия, в случае, если сумма налогов превосходит доходы

Если вы не сильны в бухгалтерском учете, то лучше заранее проконсультироваться с опытным бухгалтером и определиться с налогообложением.

2.Ошибки в ведении кадрового делопроизводства

В случае, если предприятие небольшое, и нанимать кадровика нецелесообразно, можно обратиться в специализированную фирму, которая вам в этом сможет помочь.

3.Нарушения в сроках по сдачи отчетности:

Заранее составьте календарь, где будут указаны все отчеты с датами, касающиеся вашей организации, это поможет избежать штрафов и пеней.

4.Ошибки в банковских реквизитах или реквизитах организации

Проверьте правильность составления карточки ООО, ведь ее вы будите предоставлять поставщикам и покупателям, каждая ошибка влечет за собой никому ненужные проблемы

5.Изменения в законодательстве:

Не стоит махать на это рукой, поскольку Законодательная база постоянно меняется, необходимо четко это отслеживать

Что делать дальше после регистрации ООО

Остановимся подробнее на некоторых пунктах после оформления документов, поскольку существуют некоторые нюансы:

Количество сотрудников не должно быть более 100

Основные средства в сумме не более 150миллионов

Участие юридических лиц в учредительстве не более 25%

Лимит по доходам не более 150млн.в год

Запрещено иметь филиалы

6.Кассовый аппарат С июля 2017г. постепенно все организации должны переходить на применения контрольно-кассовой техники с фискальными накопителями, что говорит о том, что теперь все данные уходят через интернет сразу в налоговую. Если ваш вид деятельности подлежит установке ККТ, необходимо приобрести ее и поставить на учет, после чего можно работать
★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Итоги

Сдавать отчетность нужно не позднее установленных законом сроков. Несдача баланса или задержка его представления приведет к штрафам.

Первые задачи нового ООО

Подарок для новых ООО

Регистрируйте компанию, сообщите менеджеру ваш ИНН и получите бесплатно 3 месяца работы в сервисе со сдачей отчетов!

После регистрации ООО важно сразу решить несколько задач. Пользуйтесь этой статьей как чек-листом: распечатайте ее и отмечайте галочками выполненные пункты.

1. Заказать печать

С 7 апреля 2015 года компании не обязательно иметь круглую печать (п. 5 ст. 2 №14-ФЗ). Но есть документы, на которых печать ставить нужно: трудовая книжка, копии документов для ИФНС, отчетность в «бумажном» виде. Если вы знаете, что вашему ООО печать понадобится — закажите.

Не забудьте внести в устав сведения о печати — теперь этого требует закон. Если вы завели печать, вам придется ставить ее даже на «необязательные» документы.

2. Назначить руководителя

Подпишите трудовой договор с руководителем нового ООО и оформите приказ о его назначении, даже если обязанности руководителя исполняете вы. С точки зрения трудового законодательства директор — это работник организации, поэтому его нужно трудоустроить. Если директор является единственным учредителем, трудовой договор можно не заключать, но тогда он не сможет получать зарплату за работу и социально обеспечение.

Если вы — учредитель и директор в одном лице, подпишите трудовой договор дважды: от лица организации и от лица работника.

3. Зарегистрировать ООО в ПФР, ФСС и Росстате

Сведения о новом ООО ФНС передает в Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования. Этот пункт — для обособленных подразделений с отдельным балансом и расчетным счетом. Они должны самостоятельно обращаться в территориальные отделения фондов по месту регистрации.

Если через 2-3 недели после регистрации на адрес ООО не пришли коды постановки на учет — напомните о себе.

Обычно коды статистики Росстат автоматически присваивает после регистрации, если вам их не прелрасиавили, подайте заявление на получение. Процедура занимает около двух дней.

4. Оформить работников (если они есть)

Помните, что запись в трудовую книжку работника нужно внести в течение 5 дней. Подробнее о кадровом учете читайте здесь.
Читайте так же:  Типовой устав ооо на сайте налоговой

5. Сдать отчет о среднесписочной численности

До 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации, отправьте отчет о среднесписочной численности в вашу ИФНС. Позже понадобится отчитаться уже за 2019 год, это надо сделать до 20 января 2020.

6. Подать уведомление о начале работы / получить лицензию

О начале своей работы обязательно уведомляют компании, занимающиеся общепитом, торговлей, грузоперевозками, оказанием гостиничных и бытовых услуг.
Если среди заявленных компанией видов деятельности есть лицензируемые, получите лицензию.

7. Открыть расчётный счёт в банке

Организации могут платить налоги только с расчетного счета, поэтому он всегда необходим. В первую очередь выберите банк, в котором хотите открыть счет. Оцените репутацию, срок жизни, тарифы и отзывы клиентов.

С 15 февраля 2019 года действует обновленная версия Инструкции ЦБ РФ «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам, депозитных счетов». В главе 4 указан перечень документов, которые нужно представить в банк: учредительные документы, лицензии, карточку, документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юрлица.

В 2019 больше не требуется уведомлять об открытии счета налоговую и внебюджетные фонды.

8. Внести уставный капитал

В 2019 году у организации есть 4 месяца, чтобы все участники внесли вклад в уставный капитал в рамках своей доли. Уставный капитал определяет минимальный размер имущества общества, гарантирующий интересы кредиторов. Он может иметь форму денег или имущества, но минимум 10 000 рублей должно быть в деньгах, остальную часть можно вносить в любом виде.

9. Купить и зарегистрировать кассовый аппарат

К июлю 2019 года поставить онлайн-кассу должны практически все организации (ст. 2 № 54-ФЗ). Техника обязательно должна подключаться к интернету, чтобы передавать данные в налоговую онлайн. Также надо заключить договор с оператором фискальных данных.

За несоблюдение закона организациям грозит штраф до 100% выручки, полученной без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей.

10. Обеспечить ведение бухгалтерского учета

Бухгалтерский учет обязаны вести даже компании, применяющие УСН. Выберите ваш способ ведения бухучета:

  • нанять штатного бухгалтера,
  • нанять приходящего или работающего удаленно бухгалтера,
  • отдать бухучет на аутсорсинг.

Если вы зарегистрировали ООО не больше 3 месяцев назад, мы подарим вам квартал работы в Контур.Бухгалтерии.

Какие отчеты сдавать после открытия ООО

Процесс регистрации общества с ограниченной ответственностью в настоящее время упрощен до минимума. Сделать это не сложно и самостоятельно, но можно прибегнуть к помощи специализированных организаций. После того, как вы придумали название своему предприятию, определились с видом деятельности и размером уставного капитала, а также юридическим адресом, возникает вполне адекватный вопрос, а что делать дальше?

Годовая отчетность на УСН и ОСН

Наименование отчета УСН ОСН
Транспортная декларация До 01.02
Земельная декларация До 01.02
Декларация по УСН До 02.04
Баланс До 02.04
2НДФЛ До 02.04 СЗВ стаж До 01.03 Среднесписочная численность работников До 22.01 Подтверждение вида деятельности Вновь созданные не сдают

Важно! необходимо следить за статистической отчетностью, проверять на сайте статистики по ИНН предприятия.

Ежегодно подается декларация по негативному воздействию на окружающую среду, если у предприятия имеются источники выбросов отходов, а так же форма 2ТП и ПМ. Если же предприятие отходы не образует, то составьте уведомительное письмо в службу экологического контроля о том, что не имеете источников выбросов в окружающую атмосферу и воду.

В случае, если вы не успели подать уведомление о переходе на УСН, то в обязательном порядке придется отчитаться по НДС и прибыли.

Когда сдавать первую бухгалтерскую и иную отчетность после регистрации ООО

Согласно п. 1 ст. 23 НК РФ ООО обязано не позже 31 марта представить в налоговую годовую бухгалтерскую отчетность (за исключением ситуаций, когда ООО использует упрощенный способ налогообложения, п. 3 ст. 4 закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

При этом законодателем также предусмотрены специальные сроки подачи годовой бухгалтерской отчетности в зависимости от даты создания ООО.

Так, если государственная регистрация ООО была осуществлена в промежуток с 1 октября по 31 декабря, первым отчетным годом для него признается отрезок времени с даты создания по 31 декабря будущего года (ч. 3 ст. 15 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ). То есть если ООО создано 26.10.2016, первую годовую бухгалтерскую отчетность оно должно сдать не позднее 31.03.2018.

В отношении иной отчетности действуют следующие сроки подачи вне зависимости от даты открытия ООО:

  • Представление в ФСС расчетной ведомости — до 15 января, подтверждение основного вида деятельности — до 15 апреля.
  • Направление в Пенсионный фонд РФ сведений персонифицированного учета и расчетов по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование — каждый квартал до 15-го числа второго месяца после отчетного периода.
  • Подача в налоговую сведений о доходах физических лиц — до 1 апреля, данных о СЧР — до 20 января. Подробнее о СЧР при открытии ООО рассказывается в статье «Среднесписочная численность работников при открытии ООО».

ВАЖНО! В отношении отчетности о среднем количестве служащих действует отдельное правило: при открытии ООО она должна быть представлена впервые не позднее 20-го числа месяца, наступающего за месяцем учреждения компании (письмо ФНС России от 26.04.2007 № ЧД-6-25/[email protected]).

Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, вне зависимости от фактического осуществления каких-либо операций или получения финансовых результатов ООО обязано формировать и подавать отчетность в соответствующие органы в предписанные законом периоды. При этом законодатель допускает возможность перенесения сроков подачи бухгалтерской и налоговой отчетности для ООО, созданных в определенный промежуток времени, при условии указания необходимых данных в соответствующей отчетности за следующий после года регистрации отчетный период.

Источники

Когда сдавать первую отчетность после регистрации ооо
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here