Налоговый аудит и аудит налогообложения

Главное в статье: "Налоговый аудит и аудит налогообложения" с выводами и комментариями специалистов. Если требуется уточнение какого-то вопроса или актуализация данных на 2020 год, то обращайтесь к дежурному консультанту.

Налоговый аудит

Налоговый аудит — это проверка налоговых отчетов экономического субъекта.

Аудит налогов проводится аудиторской организацией в рамках специального задания по рассмотрению налоговых отчетов с целью выражения независимого мнения о степени достоверности и соответствия нормам, установленным законодательством, порядка формирования, отражения в учете и уплаты экономическим субъектом налогов и других платежей в бюджеты различных уровней и внебюджетные фонды.

Независимый налоговый аудит всегда является актуальным как для крупных компаний, так и для средних. Аудит учета налогов позволяет существенно снизить потери при выплатах различных штрафов.

Аудит налоговой отчетности необходим в целях определения

  • правильности исчисления применимых к деятельности компании налогов
  • состояния обязательных выплат на текущий период
  • правомерности использования налоговых льгот
  • степени соответствия системы ведения налогового учета требованиям законодательства

Когда и зачем нужен
налоговый аудит

Проверка качества составления отчетности

Смена главного бухгалтера или руководства

Угроза выездной проверки налоговой

Желание оптимизировать налогообложение

Смена вида деятельности организации или ее реорганизация

Особенности проведения аудита

При проведении налогового аудита наш Центр руководствуется принципами:

  • добросовестности и ответственности;
  • разумного скептицизма по отношению к представленной информации и документам в целях независимого и объективного подхода к анализу и оценке всех сведений и фактов, в том числе на предмет их достоверности;
  • тщательности проверки во избежание пропуска имеющей значение информации;
  • минимального вмешательства в нормальную жизнедеятельность организации – только в пределах необходимого и достаточного для качественного проведения проверки и корректной подготовки выводов;
  • строгого соблюдения законодательства и конфиденциальности.

Ход аудита, используемые методики находят отражение в отчете, а выводы – в аудиторском заключении.

В ряде случаев, особенно если предметом аудита являются выводы налоговой проверки, необходимым является общение и взаимодействие специалистов с налоговыми органами. Мы самостоятельно принимаем решение о содержании и объеме запрашиваемых у органа ФНС информации и документов, но в любом случае действуем исключительно в интересах заказчика.

Как правило, в органах ФНС запрашиваются данные, необходимые для получения:

  • доказательств, которые должны найти отражение в аудиторских документах;
  • разъяснений по акту проверки ФНС, принятым решениям и санкциям;
  • информации, которая может быть использована в качестве официальной для предоставления консультаций заказчику.

Все предоставленные налоговым органом материалы и информация включаются в отчет и заключение.

Оказывая полный комплекс аудиторских услуг, наша компания при необходимости привлекает к аудиту налоговых юристов. Это позволяет опираться на квалифицированное мнение не только аудиторов, но и правовых экспертов в целях максимально полной защиты интересов наших клиентов.

Гарантии Центра независимых аудиторов – наша безупречная репутация и готовность отстаивать интересы и права наших клиентов в случае возникновения со стороны налоговых органов претензий за периоды, которые были охвачены аудитом. Наше сотрудничество с заказчиками не заканчивается предоставлением заключения. В случае необходимости специалисты Центра независимых аудиторов всегда придут на помощь.

Особенности проведения налогового аудита

В результате проведения финансовой деятельности предприятия или организации могут возникать неточности, приводящие к появлению доначислений. Это может происходить, как по вине бухгалтера, проявившего непрофессионализм, так и по вине постоянно меняющегося налогового законодательства. Избежать лишних выплат поможет налоговый аудит, благодаря которому будет проведена своевременная проверка соблюдения налогового законодательства проверяющими органами. Иногда это помогает даже уберечь предприятие от банкротства, а о том, как проводится аудит, расскажут профессиональные юристы.

Стоимость услуг

Цены на услуги обязательного аудита организации зависят от вида ее деятельности, объемов бизнеса. Точную стоимость вы можете узнать по телефону у менеджеров нашей компании, уточнив конкретные детали.

Аудиторская компания «Right Ways» — все виды услуг по аудиту

You are using an outdated browser.
Please upgrade your browser to improve your experience.

Москва, Тишинская площадь, д. 1 стр. 2

Налоговый аудит

Налоговый аудит — это тематическая проверка по вопросам налогового учета, формирования налоговых деклараций. Результаты налогового аудита оформляются в виде письменного отчета аудиторов с подробным описанием выявленных недостатков (нарушений), с оцифровкой рисков и рекомендациями по исправлению замечаний. Также в предмет проверки входит выявление рисков по соблюдению трудового и корпоративного законодательства с целью нивелирования административных последствий.

Налоговый аудит идеально подходит для собственников, которые осуществляют контроль за работой компании через личное участие в управлении или доверенных лиц. Таким заказчикам не интересен инициативный аудит и официальное аудиторское заключение, но важен результат проверки, который выражается в следующем:

  • компания снизит риски предъявления претензий по всем налогам;
  • выявит резервы для снижения налогов к уплате, которые ранее возникли по ряду причин, включая неправильную трактовку налогового законодательства, не учет изменений в политике налогового администрирования, недостаток квалификации конкретного исполнителя при отражении сложных операций;
  • определит для себя возможность дальнейшей работы по принципу уплаты всех налогов и законной оптимизации существующих платежей.

Аудит налогообложения

Современное законотворчество в налоговой сфере — налоговое законодательство постоянно видоизменяется. Существующие правовые акты обретают новые судебные трактовки, а также появляются новые нормы, меняются ставки и сроки. В постоянно меняющихся условиях при растущих рисках отличный способ приобрести уверенность в корректности ведения налогового учета и снизить риски санкций – это заказать налоговый аудит и консалтинг.

Налоговый аудит или аудит налогообложения – это комплексная проверка всех аспектов и факторов ведения учета, касающихся обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды, проводимая в рамках инициативного аудита.

Когда необходима экспертиза постановки системы налогообложения?

  • Хотите снизить риски санкций при проведении встречных или выездных налоговых проверок?
  • Планируете оспорить уже вынесенный акт проверки?
  • Хотите выявить скрытые переплаты по налогам?
  • Нужно минимизировать налоговое бремя?
  • Сменилось руководство или главный бухгалтер?
  • Заказываете услуги налогового консультирования в России?

Если хотя бы на один из вышеперечисленных вопросов Вы ответили утвердительно, то определенно стоит заказать услуги налогового аудита и заказать налоговый консалтинг. Наиболее будет полезным своевременный налоговый аудит до проверки налоговых органов. В остальном вопрос, когда будет проведена проверка, зависит лишь от пожелания заказчика. Рекомендуем регулярно проводить налоговый аудит.

Как часто нужно проводить аудит налогов?

Частота проведения проверок зависит только от потребностей заказчика. При имеющейся стабильной системе внутреннего контроля возможны проверки поквартально, раз в полгода, либо по итогам года. В случае необходимости оперативно принимать управленческие решения в данной сфере, исправляя выявленные ошибки и недочеты, возможен ежеквартальный аудит и абонентское налоговое консультирование.

Читайте так же:  Регистрация предприятий беларусь

Этапы проведения

В общем случае аудит делится на 3 этапа:

  1. На первом этапе определяется специфика бизнеса и выявляются проблемные зоны.
  2. На втором производится доскональный анализ всех расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами. В зависимости от ситуации проверка ведется либо сплошным методом, либо выборочным, с уделением повышенного внимания проблемным зонам, выявленным на первом этапе, а также специфическим операциям для конкретной отрасли.
  3. На третьем этапе подготавливается аудиторский отчет, в котором отражается мнение о существующих налоговых рисках, в котором содержатся:
  • Полная информация о выявленных недочетах, а также рекомендации по их исправлению.
  • Расчет негативных последствий.
  • Советы по оптимизации налогообложения.
  • Советы по оптимизации внутреннего контроля.

Итоги проверки

В результате проведения аудиторских мероприятий Вы получите объективную оценку налоговых рисков и советы по улучшению всей системы учета в части налогообложения. Так же

Наши специалисты имеют опыт общения с контролирующими органами и способны отстаивать свою позицию в суде. Мы будем сопровождать Вас в течение периода проведения проверок и приложим все усилия для положительного исхода по спорным моментам.

Ознакомиться со стоимостью аудиторских услуг можно в разделе «Цены» — налоговое консультирование зависит от выбранного формата взаимодействия с налоговыми аудиторами и консультантами.

Налоговый аудит: виды и методика проведения

Чаще всего налоговый аудит компания начинает проводить в преддверии налоговых проверок, которые являются для нее серьезным испытанием. Однако если заранее и грамотно подготовиться к ним, то можно свести к минимуму имеющиеся налоговые риски и избежать множества потенциальных проблем. Качественный налоговый аудит не только выявит и устранит ошибки в налоговых документах, снизит издержки компании по налоговым доначислениям, штрафам и пеням, но и создаст основу для оптимизации налогооблагаемой базы.

Проверка расчетов с бюджетом по налогу на прибыль (в т. ч. отложенных обязательств и активов)

Сложность проведения аудита налога на прибыль обусловлена:

  • существованием особой учетной системы, предполагающей ведение большого количества специальных налоговых регистров, отличающихся от регистров бухучета;
  • наличием не только особых методик для внесения сведений в эти регистры, но и своих правил принятия объектов к учету, которые изначально могут приводить к существенным расхождениям между бухгалтерскими и налоговыми учетными данными;
  • необходимостью отражения в бухучете сумм налога, отвечающих расхождениям между бухгалтерским и налоговым учетом.

Последний момент требует выполнения аудита отложенных налоговых активов и обязательств, а также постоянных разниц, возникающих между двумя учетами.

Роль контроля правильности ведения учета и составления отчетности

Особую значимость при налоговом аудите приобретает проверка тех исходных данных, на основе которых формируется база для расчета каждого из налогов. При этом следует иметь в виду, что для большинства налогов данные для этой базы берутся из регистров бухгалтерского учета. Это обстоятельство требует контроля за полнотой, достоверностью и своевременностью отражения нужных сведений в бухучете. Именно поэтому до начала налоговых расчетов бухгалтеру необходимо убедиться в том, что все документы приняты к бухучету и все необходимые бухгалтерские учетные операции, влияющие на исчисление соответствующего налога, выполнены, причем корректно.

Говорить об аудите именно налогового учета можно лишь в отношении начислений, требующих ведения специальных налоговых регистров, в которых будут собраны данные, формирующие налоговую базу. Это касается:

  • налогов, начисляемых от прибыли;
  • НДС;
  • налогов при УСН;
  • НДФЛ.

Аудит налоговой отчетности позволяет выявить правильность разнесения данных по строкам отчета, а также обнаружить возможные опечатки и арифметические ошибки.

Стоимость аудиторских услуг

Вид деятельности предприятия Стоимость аудита Сроки проведения аудита Отчет по итогам проверки
Услуги от 60 000 руб. 4 дня 2-3 дня Торговля от 70 000 руб. 4-6 дней 2-3 дня Производство от 100 000 руб. 4-8 дней 3-5 дней ВЭД от 120 000 руб. 4-8 дней 3-5 дней Строительство от 100 000 руб. 4-8 дней 3-5 дней Предприятия питания от 120 000 руб. 6-10 дней 5-6 дней ГУП от 100 000 руб. 5-10 дней 5-6 дней

Стоимость — от 5 000

Цена за такой аудит зависит от размера и специфики вашего бизнеса. После предварительной консультации бухгалтер сможет сказать точную цену за эту услугу.

Аудиторская компания

В нашей компании можно быстро получить консультацию по обширному кругу финансовых, юридических и бухгалтерских вопросах. Консультации как в режиме он-лайн, так же по вашей письменной заявке.

Кто проводит налоговый аудит

На территории Российской Федерации услуги по проведению налогового аудита предлагают многие компании, поэтому перед руководителями предприятий и организаций стоит сложная задача. Обращать внимание в этом случае необходимо не на дешевые предложения, а на компании, имеющие достаточный опыт работы и наличие аттестации. Подтверждением этого может стать количество проведенных проверок. Стоит также понимать, что качественный аудит не может стоить дешево, но в этом случае клиенты могут существенно выиграть, избежав переплат по налогам.

О компании:

Дорогие друзья, Будем рады видеть Вас в числе наших постоянных клиентов!

Мы не стоим на месте и ежедневно работаем над тем, чтобы сделать процедуру проведения аудита максимально понятной и доступной. В работе нашей аудиторской компании мы используем современные инновационные технологии, что позволяет значительно снизить стоимость проведения обязательного или иного вида аудита и бухгалтерского сопровождения.

Защита от доначислений

14 место

Список крупнейших
аудиторских групп

Аккредитация ACCA

Approved Employer
Trainee Development, Platinum

Риск банкротства. Не потеряете, все, что «строили».

Уволился ГБ? Важная информация не попадёт на внешний рынок!

Страх 99% победы ФНС в суде. Мы готовы отстоять ваши интересы.

Заполните простую форму для быстрого расчета стоимости проведения аудита либо позвоните нам по телефону. Наши менеджеры ответят на интересующие вас вопросы, сориентируют по срокам и стоимости выполнения работ. Мы строго придерживаемся принципов честности и конфиденциальности в отношениях с клиентом.

При проведении аудита налоговой отчетности мы в первую очередь анализируем текущее положение фирмы, оцениваем, насколько правильно организован процесс определения базы и суммы налогов. Проверкой занимаются высококвалифицированные специалисты с богатым отраслевым опытом. Мы поможем выявить имеющиеся недочеты и устранить их, подготовим к грядущей проверке.

Читайте так же:  Налоговый аудит является

На личной встрече в нашем офисе, удобно расположенном в центре Москвы, у вас будет возможность познакомиться и убедиться в компетенции наших экспертов, детально обсудить все пункты подготовленного коммерческого предложения, актуализировать договор, исходя из особенностей ваших текущих задач.

На протяжении всего периода реализации проекта с вами работает персональный менеджер, который всегда готов проконсультировать по текущим вопросам и задачам. Наша компания отличается дружественным подходом, отсутствием формализма, решением конкретных практических задач, стоящих перед клиентом.

Мы строго соблюдаем наши обязательства и сроки выполнения проекта. Максимальная простота, клиентоориентированность, дружественность, эффективность и рациональность подхода позволяют получить максимальное удовлетворение от работы с нами. Оценив уровень профессионализма, клиенты повторно обращаются за консультацией в КСК групп.

Итоги

Налоговый аудит имеет целью проверку правильности исчисления налоговых платежей. Он проводится либо аудиторами в обязательном или добровольном для налогоплательщика порядке, либо плательщиком налогов самостоятельно. Наиболее сложным для такого контроля является налог на прибыль, данные для расчета которого берутся из системы особых налоговых регистров.

Налоговый аудит

качество услуг соответствует
мировым стандартам

среди крупнейших аудиторских групп
в России по версии РА «Эксперт»

сумма выигранных дел
по налоговой практике

финансовые гарантии —
ответственность застрахована

ошибок исправлено у наших клиентов
в ходе аудита и консалтинга

проектов по аудиту
и налоговым спорам

Налоговый аудит — безопасность Вашего бизнеса. Команда профессионалов предотвратит ошибки по уплате налогов, выявит риски и финансовые резервы. Это позволит избежать расходов на уплату штрафных санкций, минимизирует риск налоговой проверки и привлечения должностных лиц к уголовной ответственности.

  • Эксперты высокой квалификации.

Аудиторы и налоговые консультанты, имеющие многолетний опыт работы в области налогообложения и знающие специализацию Вашей компании. Более 500 проверок в год, постоянное повышение квалификации.

  • Выявляем не только ошибки и риски,
  • но и возможные финансовые резервы.

  • Проверим налоговые декларации по НДС, налогу на прибыль, расчеты по страховым взносам, 6-НДФЛ и др. Выявим налоговые риски и дадим рекомендации по оптимизации уплаты налогов.
    • Комплексный подход к рассмотрению ситуаций:

    изучение договоров и анализ их налоговых последствий, анализ правильности документального оформления операций и отражения их в учете, разработка рекомендаций по устранению ошибок и рисков и др.

  • Конфиденциальность.
  • Перед началом работы заключаем Соглашение о конфиденциальности.

    Короткое общение с нами позволит:

    • познакомиться и утвердить выгодную цену;
    • учесть индивидуальные пожелания;
    • убедиться в наших преимуществах.

    Заказать звонок

    Аудит налогов

    Бухгалтер обязан соблюдать закон при подготовке отчетности, но если он допустит ошибки, санкции за нарушения лягут на предприятие. Поэтому важно регулярно проверять правильность налогового учета и отчетов — это в интересах самой компании. Проверенные бухгалтеры проанализируют ваш налоговый учет, найдут слабые места и сформируют рекомендации по законной оптимизации.

    Лицензии и Сертификаты

    Ваш консультант

    Налоговый аудит в КСК групп

    Чаще всего проведение налогового аудита инициируется накануне приезда органов фискальной службы, при реорганизации предприятия или смене его деятельности, при смене главного бухгалтера компании или ее руководства или просто при необходимости оптимизации процесса налогообложения предприятия или организации. Важно не дожидаться приглашения из налоговой службы о проведении проверочных мероприятий и заблаговременно привести всю налоговую документацию в соответствии с нормами законодательства.

    После значительных изменений в налоговом законодательстве также стоит провести налоговый аудит с привлечением независимых аудиторов, так как велика вероятность бухгалтерских ошибок в применении новых законов.

    Ведь ежегодно по всей России сумма доначислений составляет порядка 19 млрд руб., оспорить эти суммы в рамках конкретного судопроизводства практически невозможно. В пользу налоговой службы выносится до 80% судебных решений.

    КСК групп входит в число крупнейших юридических фирм России

    По данным рейтинга «Право.ru-300», компания КСК групп входит в число крупнейших юридических фирм России по количеству юристов по налоговому праву и аудиторов.

    Всегда в курсе изменений налогового законодательства

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Возможность ежедневного сопровождения налоговых проверок и взаимодействия с инспекторами ФНС позволяет всегда быть в курсе изменений налогового законодательства.

    Предоставляем не рекомендации, а решения «под ключ»

    Компания КСК групп предоставляет не рекомендации, а решения «под ключ» и при необходимости помогает реализовать их на практике.

    Проведение ежегодного бизнес-форума «Круглый стол директоров»

    Проведение ежегодного бизнес-форума «Круглый стол директоров» для собственников и топ-менеджеров российских компаний с оборотом от 500 млн руб. В конференции принимают участие лучшие налоговые юристы страны, в том числе из консалтинговых компаний с мировым именем: PwC, Deloitte, KPMG, EY. Обмен опытом с коллегами также помогает быть в курсе всех налоговых новшеств.

    Проведение налогового аудита

    Налоговый аудит является частью инициативного аудита. На его проведение не распространяется действие Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности».

    Данный вид аудита предполагает оценку корректности налоговых отчислений. Ведь в случае даже малейшей задолженности санкции со стороны фискальной службы, как правило, довольно жесткие. Не является «хорошим тоном» и переплата в бюджет, ведь она обеспечивает недополучение прибыли компании и иногда в достаточно больших размерах.

    Период отчетности обычно составляет от одного месяца до трех лет. Нет смысла рассматривать больший период, поскольку это существенно отразится на стоимости, плюс оспорить в суде переплаченные налоги после трех лет не представляется возможным ввиду окончания срока исковой давности.

    • Полный анализ финансовой отчетности
    • Исключение чрезмерного внимания фискальных органов
    • Оптимизацию ваших налоговых затрат
    • Помощь в возвращении уже внесенных налоговых сборов (по возможности)
    • Своевременность выявления возможных недочетов ведения налоговой документации исключает ненужные вопросы со стороны контролирующих структур.
    • Нахождение компании в правовом поле благодаря грамотно проведенному налоговому аудиту обеспечивает стабильность и долгосрочность нахождения вашего предприятия на рынке.
    • Возможность параллельного проведения процедуры налогового аудита без остановки рабочих процессов устранит недополучение прибыли.

    Преимущества аудита налоговой отчетности

    Аудит налогового учета дает возможность выявить ошибки, провести анализ и разработать меры по их устранению. Проведение налогового аудита позволяет избежать неточностей при уплате налогов, которые влекут за собой штрафы и взыскания.

    Налоговый аудит

    Центр независимых аудиторов предлагает услуги инициативного налогового аудита. Нас отличают высокий уровень квалификации аудиторов и налоговых юристов, ответственность за качество проверки и сделанные выводы, способность оказать максимально эффективную помощь вашему предприятию во избежание штрафных и иных санкций со стороны органов ФНС.

    Читайте так же:  Документы необходимые для регистрации общественной организации

    Налоговый аудит – комплексная или выборочная проверка налогового учета организаций и ИП в части правильности и достоверности расчета и уплаты налоговых и иных обязательных платежей перед бюджетами разного уровня и фондами.

    Организация и проведение налогового аудита: порядок и участники

    • Налоговый аудит является инициативной процедурой
    • Объем и формат планируемого аудита устанавливается клиентом
    • В рамках налогового аудита проводится тщательная проверка всех аспектов деятельности организации, влияющих на ее систему налогообложения
    • Проверка осуществляется лицензированными аудиторскими организациями

    Процедуру налогового аудита условно представляет собой несколько этапов:

    • экспертиза системы налогообложения
    • проверка правильности исчисления налогов и осуществления выплат
    • составление отчета с описанием ошибок, выявленных в ходе проверки, и предложениями по их устранению

    На первом этапе аудиторы проводят анализ всех аспектов системы налогообложения организации и выявляют проблемные стороны, требующие более детального изучения.

    Далее специалисты осуществляют проверку правильности составления налоговой отчетности и заполнения налоговых деклараций, проводят анализ налоговых баз по каждому виду проверяемых налогов.

    Виды налогового аудита

    Налоговый аудит проводится в два этапа: на первом оценивается существующая в государстве система налогообложения, на втором проверяется правильность налоговых отчислений проверяемого предприятия. Разделяют три основных вида аудита:

    • Комплексный аудит, во время которого проверяется деятельность всех структурных подразделений предприятия/организации. В ходе такой проверки могут быть выявлены даже незначительные ошибки, а проводится она чаще всего перед началом проверки налоговых органов.
    • Тематический аудит, во время которого клиент сам выбирает проблемную отрасль в бизнесе. Это более узкая проверка, которая проводится быстрее, чем в случае с комплексным аудитом.
    • Структурный аудит, применяемый чаще всего на предприятиях имеющих большую разветвленную систему. Благодаря такой проверке сравнивается налоговая нагрузка на каждое подразделение, что позволяет сбалансировать ее.

    Аудиторы также предлагают часто экспресс-аудит, включающий в себя элементы комплексного и тематического аудита, который осуществляется по плану. К такой проверке прибегают в том случае, если на комплексный анализ ситуации на предприятии нет времени, а тематического аудита недостаточно для выявления возможных нарушений и несоответствий.

    Налоговый аудит предполагает проверку уплаченного налога на прибыль, а это 20% от всей суммы налогов, уплачиваемых предприятием. Проверяется аудиторами также НДС (налог на добавленную стоимость), земельный и имущественный налог, страховые взносы компании, транспортный налог, налог за негативное воздействие на окружающую среду, проверяются и другие госпошлины.

    Налоговый аудит: что это, кто и как его проводит

    Налоговый аудит (или аудит расчетов с бюджетом по налоговым платежам) — проверка правильности начисления, отражения в учете и отчетности, уплаты налогов, сборов и страховых взносов (п. 2.1 Методики аудиторской деятельности «Налоговый аудит и другие сопутствующие услуги…», одобренной Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ 11.07.2000, протокол № 1).

    Вышеупомянутая методика регламентирует проведение подобных проверок при аудиторском контроле, который может быть обязательным или добровольным для налогоплательщика. Аналогичные методы использует при проверке правильности расчета налоговых платежей налоговый орган. И такую же методику может применять налогоплательщик, самостоятельно осуществляющий налоговый аудит перед направлением отчетности в ИФНС.

    Для выполнения подобной проверки аудитору требуется специальное четко сформулированное задание (пп. 2.6, 2.7 Методики), поскольку закон «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 № 307-ФЗ не относит ее к числу обязательных, упоминая о ней только в связи с прочими услугами, связанными с аудиторской деятельностью (п. 7 ст. 1). Вместе с тем с учетом важности правильного исчисления налогов этот раздел контроля имеет особую значимость для налогоплательщика. Благодаря ему удается не только выявить факт отсутствия ошибок в расчетах, но и своевременно внести исправления в отчетность, имеющую недочеты, а также получить рекомендации по оптимизации налоговых баз и предупреждения о возможных налоговых рисках.

    В процессе налогового аудита (пп. 2.9-2.9.4 Методики):

    • ведущаяся налогоплательщиком деятельность и применяемая им система налогообложения анализируются с точки зрения значимости для целей исчисления налогов;
    • проверяются наличие и достоверность исходных данных, необходимых для налоговых расчетов;
    • оцениваются правильность используемой методики исчисления и обоснованность применения налоговых льгот;
    • проводятся дублирующие подсчеты налогов;
    • проверяются правильность применения форм налоговой отчетности и корректность внесения данных в них.

    По итогам проверки аудиторы в заключении высказывают свое мнение по кругу вопросов, сформулированных в задании на налоговый аудит (пп. 2.7, 5.6 Методики).

    Аудит компании

    Почему именно мы?

    • Специалисты нашей аудиторской компании обладают уникальным опытом успешно реализованных проектов для российского и международного бизнеса;
    • Услуги компании доступны и не завышены по стоимости;
    • Мы контролируем качество и соблюдаем полную конфиденциальность;
    • Высокий профессионализм и индивидуальный подход к каждой организации – вот, что так необходимо на сегодняшний момент;
    • Наша фирма ведет внутренний контроль качества и уделяет большое внимание постоянному повышению квалификации специалистов.

    Наша аудиторская компания помогает клиентам заказать как обязательный, так и инициативный аудит, а также провести налоговый аудит, а при необходимости — экспресс-аудит, получить услуги по МСФО. Наши бухгалтерские услуги представлены ведением и постановкой бухучёта, восстановлением учёта и консультационным обслуживанием по бухучёту. При возникновении проблем юридического характера, мы обеспечим помощь с юридическим сопровождением, зарегистрируем юридическое лицо, выполним заказ на получение выписки из ЕГРЮЛ, поможем открыть расчётный счёт.

    Сотрудничество с профессионалами – это залог успеха любого начинания.

    Стоимость налогового аудита

    Здесь все строго индивидуально. Основными критериями оценки стоимости служат: проверяемый период (обычно рассматривается один или три года), общий денежный оборот компании и вид деятельности предприятия. Важны также численность сотрудников и этапность проведения аудита.

    Например, при обороте компании 1 млрд руб. и штате более 100 сотрудников стоимость двухнедельного аудита составила 170 тыс. руб. и позволила обнаружить налоговые риски на сумму 1,1 млн руб., что могло бы обернуться потенциальным штрафом в 100 тыс. руб.

    Стоимость налогового аудита напрямую зависит также и от применяемой методики. КСК групп пользуется самыми современными и эффективными из известных, что снижает трудозатраты аудиторов, а следовательно, позволяет сэкономить ваши деньги.

    Ознакомьтесь с кейсами уже проведенного налогового аудита, находящимися на странице этого сайта, и в случае заинтересованности свяжитесь с нами, используя любой удобный канал связи.

    Порядок проведения налогового аудита в компании

    Что получает клиент в итоге аудиторской проверки

    Результат налогового аудита — это письменный отчет и список рекомендаций, которые, бухгалтер передает компании.

    Читайте так же:  Типовой устав ооо на сайте налоговой

    В отчете вы узнаете:

    • Нарушения, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью
    • Суммы налогов, которые надо доначислить, или переплату, которую можно вернуть
    • Правильно ли рассчитывается налоговая база, правомерны ли статьи расходов, которые уменьшают ее

    В списке будут отображены:

    • Мнение бухгалтера о достоверности финансовой отчетности
    • Меры по оптимизации налогообложения, чтобы в будущем вы экономили максимум средств на законных основаниях

    Цели и задачи аудита

    Налоговый аудит проводится по инициативе самого предприятия – его руководства или собственников. Определение целей и задач проверки всецело принадлежит заказчику. Но, учитывая возможные сложности в этой части, наша компания уже на стадии обсуждения предстоящего аудита помогает клиентам определить и конкретизировать предмет проверки, ее цели и задачи.

    Ключевая особенность независимого аудита, обосновывающая его важность в деятельности любого предприятия – осуществление проверки исключительно в интересах заказчика, но по методологии налоговых органов. Посредством полученных в рамках проверки выводов и рекомендаций специалистов, действующих в интересах предприятия, перед вами предстанет ясная и четкая картину относительно:

    • правильности ведения налогового учета и составления отчетности;
    • наличия/отсутствия нарушений действующего законодательства, включая актов Минфина РФ и ФНС;
    • правильности оформления первичной документации, сделок, иных действий и операций компании с точки зрения налогового и иного законодательства;
    • текущих и потенциальных налоговых рисков, способных повлечь претензии, привлечение к административной или уголовной ответственности;
    • имеющихся налоговых резервов, которые позволят вернуть из бюджета излишне уплаченные суммы, сформировать налоговые переплаты, дающие возможность уйти от потенциальных санкций, а также разрешить некоторые спорные налоговые вопросы.

    Основным предметом аудита могут быть:

    1. Комплексно налоговый учет и отчетность за 3-летний период (срок исковой давности) или выборочно конкретные периоды времени – месяц, квартал, год и т.д.
    2. Конкретные направления налогового учета или определенные виды налогов.
    3. Результаты проверки ФНС.

    Для организаций со сложной, разветвленной структурой, включая холдинги, мы рекомендуем осуществление аудита по группе компаний либо структурных подразделений. Это целесообразно для исключения пробелов проверки и подготовки корректных выводов.

    Этапы проведения аудита

    Поскольку налоговый аудит является инициативным, план и поэтапность его проведения определяются в рамках взаимодействия и обсуждения хода проверки с заказчиком. Здесь нет строгих рамок.

    По общему правилу, аудит предусматривает следующие стадии:

    Что предполагает налоговый аудит

    Приход специалистов налоговой службы – это всегда неприятный момент, а помочь подготовиться к нему поможет своевременно проведенный налоговый аудит. Независимые аудиторы работают по договору на проведение налогового аудита и проведут мониторинг уплаты налогов, оценят риски и оградят клиента от уплаты лишних налогов и штрафов. Налоговый аудит предполагает, в частности:

    • полный анализ финансовой отчетности предприятия/организации
    • диагностику документооборота
    • исключения переплат в виде фискальных сборов
    • оптимизацию налоговых выплат
    • реальную помощь в виде возврата уже выплаченных средств, если будет доказано несоответствие в цифрах

    Проводится налоговый аудит чаще всего в экстренных случаях – при переорганизации предприятия, смене руководства или ожидающейся плановой проверки специалистами ФНС. Важно в этом случае, провести аудит, не дожидаясь прихода налоговиков, так как заблаговременно приведенная в порядок налоговая документация оставит меньше шансов контролирующим органам. К тому же, практика показывает, что в России в виде доначислений ежегодно выплачивается до 20 млрд. руб., а оспорить такие решения в суде сложно, так как в большинстве случаев решения выносятся в пользу налоговиков, приносящих прибыль государству.

    Кому и когда требуется налоговый аудит

    Налоговый аудит полезен для любых организаций и предпринимателей. Он дает спокойствие и уверенность в правильности ведения налогового учета, а если это не так – дает время и помощь квалифицированных специалистов для оперативного устранение выявленных нарушений и ошибок. Вместе с тем, эта финансовая проверка проводится на платной основе, затраты должны быть обоснованы, поэтому мы рекомендуем заказать услугу в следующих случаях:

    1. В преддверии налоговой проверки любого характера, если есть сомнения в правильности ведения учета, существует вероятность предъявления претензий и привлечения к ответственности.
    2. При смене лица, ответственного за налоговый учет, отчетность, расчет и уплату обязательных платежей – в целях своевременного исправления допущенных нарушений и ошибок, получения аналитических данных о том, что учет находится в надлежащем состоянии.
    3. Для подготовки аргументированной доказательственной базы по оспариванию актов проверки органов ФНС, выявленных нарушений, предъявленных претензий и наложенных санкций, в том числе в случае планирования их судебного обжалования.

    Рекомендации юристов по проведению аудита на предприятии

    Как правильно провести аудит и избежать проблем с налоговиками можно уточнить у нас на сайте. Получите бесплатную консультацию, заполнив форму ниже.

    Налоговый аудит

    Этапы проведения налогового аудита

    Своевременность проведения данного вида аудита, в особенности в случае холдинговой структуры компании или наличия нескольких дочерних предприятий, помогает сохранить стабильность компании, избежать непредвиденных рисков и тщательно подготовиться к налоговой проверке.

    Ведь, как показывает практика, у компании с оборотом в 2 млрд руб. выявляется налоговых рисков на сумму порядка 150 млн руб. Это очень существенная сумма в случае возможных доначислений.

    Контроль правильности заполнения первичной документации

    Иногда выявление недочетов уже на этом этапе помогает избежать серьезных ошибок в будущем, например, в отсутствии разделения облагаемых и необлагаемых НДС.

    Проверка правильности начисления и уплаты налогов

    Как правило, уверенность корректности начисления налоговых сборов у бухгалтера предприятия не вызывает сомнения, и в процессе ведения данной документации имеет место шаблонность, которая нередко приводит к ошибкам и оплошностям, а эти оплошности могут привести к серьезным потерям в случае их выявления органами фискальной службы.

    Мониторинг возможного использования налоговых вычетов и льгот

    Большинство бухгалтеров игнорируют эту возможность, а ведь она может существенно сэкономить объем отчислений в государственную казну.

    Правильность заполнения налоговых деклараций

    Здесь стоит отметить тот факт, что важно проконтролировать как уже поданные декларации, так и готовящиеся к подаче в ФНС.

    Выявление возможных налоговых рисков организации

    Своевременность их выявления и разработка механизма предотвращения рисков сведет на нет возможность банкротства или снижение прибыли предприятия.

    Что такое налоговый аудит

    Налоги, налоги, налоги — это слово любой руководитель предприятия (да и не только руководитель) слышит каждый день. Так что же такое налоги? Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.

    Читайте так же:  Регистрация ооо в 46 налоговой пакет документов

    Ключевым моментом в определении является условие обязательности. Иными словами, если налог по какой-то причине не будет уплачен в срок, то заплатить все равно придется. Но в этом случае уже не только налог, но и штраф, равный 20% от суммы неуплаты (статья 122 НК РФ), а также пени, размер которых зависит от величины ставки рефинансирования ЦБ РФ (напомним, что в настоящее время ставка рефинансирования приравнена к ключевой ставке ЦБ РФ).

    Чтобы избежать потенциальных штрафов и доначислений, многие компании проводят аудит системы налогообложения на предприятии или налоговый аудит. Стоит отметить, что оценить вероятность проведения налоговой проверки на предприятии довольно просто — для этого нужно воспользоваться Концепцией планирования выездных налоговых проверок, утвержденной приказом ФНС России от 30 мая 2007 года № ММ-3-06/[email protected] В ней приведены усредненные значения таких показателей, как:

    • рентабельность продаж;
    • рентабельность активов;
    • налоговая нагрузка по видам деятельности организаций.

    Если хотя бы один рассчитанный показатель будет существенно отличаться от нормативных значений, то вероятность прихода в организацию налоговой инспекции близка к абсолютной.

    Основной целью аудита налогов является выявление и устранение налоговых рисков для дальнейших прохождений проверок контролирующими органами с минимальными доначислениями.

    Виды налогового аудита

    Рассмотрим основные виды налогов, установленные в РФ, анализируемые в ходе проверки:

    Кроме того, при проверке анализируются следующие налоги и сборы: транспортный налог, платежи за негативное воздействие на окружающую среду, уплата государственных пошлин и другие. В ходе налогового аудита может быть рассмотрен как один конкретный налог (например, НДС или налог на прибыль), так и абсолютно все налоги, исчисляемые предприятием.

    При проведении налогового аудита дополнительно может быть проанализирована должная осмотрительность компании в выборе контрагентов — в этом случае она имеет определяющее значение при исчислении налога на прибыль и НДС.

    Что оценивается в ходе аудита

    Сама процедура налогового аудита проводится в несколько этапов:

    1. Перед началом проверки обязательно выясняются цели и задачи заказчика аудита, акцентируются проблемы, которым следует уделить особое внимание.
    2. Сам налоговый аудит в большинстве случаев проводится на территории компании-заказчика, но в отдельных случаях может быть проведен и в офисе аудиторской фирмы. Продолжительность стандартного налогового аудита обычно составляет от 5–7 рабочих дней.
    3. По результатам проверки заказчик аудита получает отчет, в котором содержатся сведения обо всех выявленных в ходе проверки нарушениях и, самое главное, подробные рекомендации по их устранению.

    В дальнейшем компания может самостоятельно провести работу над замечаниями или обратиться за помощью к специалистам. В любом случае риски серьезных санкций при проверке контролирующими органами будут сведены к минимуму.

    Как выбрать надежную компанию для проведения налогового аудита?

    Свои рекомендации по выбору компании для проведения налогового аудита нашим читателям дал Роман Шишкин, к.ю.н., руководитель налоговой практики аудиторско-консалтинговой компании КСК групп:

    «Во-первых, доверяйте проведение проверки хорошо зарекомендовавшим себя компаниям, предоставляющим определенные гарантии качества выполняемых работ, а также обеспечивающим полную конфиденциальность и сохранность полученной в ходе проверки информации. Для этого необходимо ознакомиться с сайтом аудиторской организации, обратив внимание на следующее: периодичность обновления информации, наличие обзоров изменений законодательства и сведений о членстве компании в СРО, данных о страховании ответственности компании, информации о действующих клиентах и их отзывы, о наличии компании в различных рейтингах и т.п.

    Во-вторых, желательно, чтобы проверку осуществляли аттестованные аудиторы, имеющие большой опыт в проведении налогового аудита предприятий различных форм собственности и отраслей хозяйства. Если на сайте компании доступна информация об отраслевом опыте как самой организации, так и сотрудников- аудиторов — это плюс.

    Цена налогового аудита не может быть слишком низкой. В противном случае велика вероятность проведения проверки исключительно по формальному признаку и отсутствие желаемого результата».

    P.S. КСК групп — один из лидеров российского рынка аудиторско-консалтинговых услуг, занимающий по итогам 2016 года 8 место среди российских компаний, осуществляющих налоговый консалтинг (по данным «Эксперт РА»)1. Компания оказывает широкий спектр услуг для бизнеса, включая проведение всех видов налогового аудита: комплексного, тематического, экспресс-аудита, а также бухгалтерский и налоговый консалтинг, международное налоговое планирование и многое другое.

    • 1 https://www.audit-it.ru/news/audit/895381.html

    С помощью налогового аудита можно свести к минимуму налоговые риски и избежать возможных проблем с контролирующими органами.

    Основными целями налогового аудита, как правило, являются:

    • устранение ошибок в документах для налоговой службы;
    • снижение рисков налоговых штрафов, доначислений и пеней;
    • оптимизация налогооблагаемой базы.

    Подробнее.

    Продолжительность налогового аудита чаще всего зависит от периода проверки, оборотов предприятия и в среднем составляет около 5–7 дней.

    Отчет для заказчика, составленный в ходе налогового аудита, может содержать не только описание выявленных нарушений, но и рекомендации по их исключению и дальнейшей минимизации.

    Для проведения налогового аудита стоит привлекать зарекомендовавших себя профессионалов. От этого зависит качество и сроки проведения аудита.

    Налоговый аудит бывает необходим в случае:

    • проверки качества составления отчетности документации;
    • выездной проверки;
    • реорганизации предприятия или смены вида деятельности;
    • смены руководства или главного бухгалтера;
    • желания оптимизировать налогообложение.

    Подробнее.

    Обычно крупные консалтинговые агентства предлагают максимально широкий спектр услуг в области финансового аудита.

    Во­прос до­ве­рия, по­жа­луй, са­мый важ­ный в вы­бо­ре на­ло­го­во­го ауди­то­ра. Да­же без­ого­во­роч­ную ком­пе­тен­цию слож­но по­ста­вить вы­ше. Ведь, по су­ти, речь идет о до­ве­ри­тель­ном про­фес­си­о­наль­ном об­ще­нии, ре­зуль­та­ты ко­то­ро­го спо­соб­ны убе­речь ру­ко­водст­во ком­па­нии от рис­ко­ван­ных дейст­вий или по воз­мож­нос­ти ис­пра­вить их по­следст­вия.

    Финансовый аудит и финансовый консалтинг: нюансы проведения и примеры из практики

    Аудит бухгалтерской отчетности: зачем он нужен и как его проводить?

    Управленческий консалтинг: методы, особенности и этапы оказания услуги

    Видео (кликните для воспроизведения).

    © 2017 АО «Аргументы и Факты» Генеральный директор Руслан Новиков. Главный редактор еженедельника «Аргументы и Факты» Игорь Черняк. Директор по развитию цифрового направления и новым медиа АиФ.ru Денис Халаимов. Шеф-редактор сайта АиФ.ru Владимир Шушкин.

    Источники

    Налоговый аудит и аудит налогообложения
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here