Открыть ооо в конце года

Главное в статье: "Открыть ооо в конце года" с выводами и комментариями специалистов. Если требуется уточнение какого-то вопроса или актуализация данных на 2020 год, то обращайтесь к дежурному консультанту.

Что лучше регистрировать — ООО или ИП?

Нам поступают вопросы про налоги, про документацию, про то, что лучше — ИП или ООО в 2018. Попробуем разобраться.

Оглавление

Если вы не хотите читать большой текст об открытии ООО и ИП, у нас есть исчерпывающе видео на эту тему (рекомендуем смотреть до конца, очень много нюансов):

Начнем с того, что мы сами открывали ИП в 2018 году. И тогда еще нужно было оплачивать взносы в пенсионный фонд за год (около 21 000 рублей), работаете вы или нет.

Если открываете ИП, сдаете нулевые отчеты (т.е., якобы никаких услуг не оказывали, товаров не продали), вообще ничего не делаете, а документы дома пролежали, вы все равно в конце года обязаны заплатить 21 000 рублей. Так что про этот неприятный факт лучше не забывайте. И от этого в 2018 никак не отмазаться.

Когда мы первый раз открывали ИП, мы знали про это. В начале 2018 с небольшими штрафами пришлось оплатить всю сумму. Каждый год надо платить.

Какие плюсы и минусы в ООО и ИП в 2018 году

Скажем так, сейчас лучше и выгоднее открывать ООО (до 2008 выгоднее было ИП). На то есть веские причины.

ИП — является физическим лицом, а физ. лица отвечают всем своим имуществом. Если вы взяли кредит и организовали все это на личное ИП, но у вас что-то не так пошло, обанкротились, то все долги будут списываться с вас лично. Как с физического лица, по вашей фамилии.

Если открываете организацию ООО в 2018 году, то долги уже списываются с организации. Т.е., вы «банкротите» организацию, и все. У вас забираются деньги с уставного капитала, что на счету ООО числится. Но самый главный плюс то, что не с вас лично.

Другими словами, закрыли ООО — какой-то выход есть. А с ИП так не прокатит. Все будет браться лично с вас.

Также, если вы не работаете, сдаете нулевую отчетность, то не надо платить никакие пенсионки. В регистрации ИП — 21 000 руб в год. В открытии ООО — ничего не надо платить. А что лучше — решать вам.

Единственный минус, что ООО открыть чуть сложнее, но не так сложно, как это обычно описывается в многочисленных статьях в интернете.

Если расходы в 2018 на открытие ИП будет где-то 1-2 тыс. рублей, то на открытие ООО, если все оплачивать в уставной капитал (там нужна документация), отдаете примерно 11-13 тысяч рублей. За эту сумму вам все делают в лучшем виде — уставной капитал и пр. документы.

Честно говоря, и не нужно разбираться в этом, у предпринимателя не стоит задача внедряться в эти термины, определения и прочие чисто бюрократические нюансы. Это вообще не так важно, разбираться — что лучше и как устроена система. На самом деле важно — делать сам бизнес, внедряться в бизнес. А бухгалтерией пусть занимаются те, кто посвятил этому жизнь, кто оканчивал юридические институты, зарабатывает на этом, следят за законодательством в 2018 году.

Что нравится у американцев, про которых мы вместе говорим, что они «ну тупы-ы-е» и все такое: них каждый занимается своим делом, а у нас в России нужно заниматься всем. И получается, что у многих идет голова кругом. Вы и бухгалтер, и бизнесмен, и продавец, и консультант, вообще все подряд.

При регистрации ООО в 2018 нужно документацию больше собрать, чем в ИП. И для открытия нужно больше денег. Если есть знакомые в налоговой, они могут, допустим, за 5 000 руб зарегистрировать, как договоритесь.

Шаг 2. Организуем ведение бухучета

После регистрации ООО нужно сразу же решить вопрос с постановкой и ведением бухучета. Первая отчетность новой компании – сдача среднесписочной численности в ИФНС (до 20-го числа месяца, следующего за датой регистрации). Далее – в соответствии с выбранным режимом налогообложения.

На бухгалтера возлагаются также следующие обязанности:

  • Оформление сотрудников – договора, книжки, предоставление льгот.
  • Начисление заработной платы и страховых взносов.
  • Составлению и учет первичной документации – поступлений товарно-материальных ценностей от поставщиков и отпуску товаров и услуг клиентам.
  • Выплата зарплаты, отпускных, больничных, компенсаций.
  • Организация документооборота с конрагентами.

Бухгалтера необходимо принять в штат, оборудовав для него рабочее место.

До решения вопроса с бухгалтером вся ответственность за бухучет лежит на руководителе. После своего назначения он обязан издать приказ №2 о возложении на себя обязательств по организации и ведении бухучета.

Плюсы ИП

В защиту регистрации ИП можно сказать следующее. Индивидуальный предприниматель в 2018 без работников может уменьшить сумму налога УСН до 100% за счет выплат в пенсионку. Т.е., если есть доход — можете сначала отчислять процент с этого дохода поквартально в пенсионку, а потом только платить налог.

После выплаты налога 6% деньги ИП уже его собственные деньги — бери и трать.

После выплаты налога ООО, деньги поступают на расчетный счет организации. Они вам не принадлежат. Чтобы получить их, надо заплатить еще разок налог на получение дивидендов. 9%, если быть точным.

На 2018 год при открытии ООО необходим генеральный директор, которому надо платить зарплату, вы можете быть им, но ЗП должна быть не меньше минималки, и выплаты на сотрудника достаточно большие.

У ООО есть такое понятие, как юридический адрес. Надо его где-то зарегистрировать, а это то же едва ли бесплатно обойдется.

А по-поводу ответственности и долгов, все сказано выше. Банкротство ИП — это банкротство физ.лица со всеми вытекающими последствиями (в счет погашения долга может пойти недвижимость, личный автотранспорт и пр.).

В остальном открытие и сопровождение ООО намного дороже в 2018. Так что, если не берете в долг по самые уши и обороты не большие, с ИП работать намного дешевле и лучше.

Шаг 9. Направляем уведомление о начале деятельности

В Постановлении Правительства РФ № 260 от 04.03.2017 г. перечислены все виды деятельности (коды ОКВЭД) для осуществления которых нужно подавать уведомление в надзорный орган (Роспотребнадзор, Росалкогольрегулирование, Ространснадзор и т.д.). Делается это после регистрации компании и только в том случае, если Вы уже созрели буквально завтра начать деятельность из перечня вышеуказанного Постановления.

Шаг 3. Получаем коды статистики в Росстате

Постановка на учет в Росстате новой организации происходит автоматически – специально документы после регистрации ООО туда направлять не нужно. Обычно коды статистики из Росстата получают по почте. Но, это можно сделать и через интернет.

Налоги в ООО и ИП для торговли

У нас, например, магазин товаров, налог высчитывается «вмененка» — с квадратов площади магазина. Но мы площадь указываем не полностью, потому что где-то идут склады, где-то стеллажи. Когда только начинали открывать бизнес — указывали вообще полностью метраж, можно сказать, затупили. И платили в 2 раза больше налоги. Потом узнали, что за это не надо платить — случайно узнали, потому как никто в налоговой не будет говорить доброжелательно, что за это платить надо, а за это лучше не надо. Чем больше платишь — тем больше улыбаются.

Читайте так же:  Устав ооо строительство

Так что, если открываете магазин, вычитывайте склады, по вмененке это не считается.

Есть вмененка и упрощенка. Вмененка — это когда налог с квадратов платим, сколько в помещении квадратура. А упрощенка — это плата не с квадратов, а с дохода процент. Упрощенка разделяется на 2 части, точные названия не приводим, различие в процентах: 15% и 6%. Берется с чистого дохода или с оборота, соответственно.

Оборот — сколько бизнес заработал денег (без вычета расходов, аренды и пр.)

Чистый доход — сколько осталось денег, после вычета всех расходов.

Для магазинов одежды, техники — все зависит от того, сколько квадратов помещение. Если больше, чем 150 м², то лучше при регистрации делать упрощенку. Если квадратура максимум 70 м² (так было максимально у автора), тогда выбираем вмененку. У нас было 75 м², вмененка, мы указывали где-то 35 м², потому что склады и прочее. И с этих 35 м² платили налоги.

Приходите к бухгалтеру, отдаете всего один раз договор аренды помещения и личные документы (ИНН, ОГРН, паспорт — стандартные бумажки). И вот бухгалтер спрашивает: «сколько у вас квадратов и как платите налог?». Вы говорите, что у вас вмененка, допустим, 35 м². И она в течение 30 минут делает отчетность, расписываетесь, эта бумага отправляется в налоговую. Так вы делаете 4 раза в год. И в конце 2018 года — годовую отчетность — то же самое, но чуть подольше просидите.

Если еще какие-то вопросы будут, всегда можно пообщаться с бухгалтером — она всегда подскажет какие-то там нюансы предпринимательства на 2018.

Открываете ИП, смотрите даты сдачи отчетности, обычно до 20 числа каждого квартала в 2018. Если не сдаете вовремя, то пойдет просрочка, появляется штраф, точных цифр не скажем, но раньше было 1 000 руб. Сейчас, вероятнее, больше, так что лучше за этим следить.

С ООО та же тема: приходите, садитесь, говорите что у вас — вмененка или упрощенка. Если вмененка — сообщаете квадратуру, если упрощенка — показываете чеки, оборот компании, и бухгалтер составляет отчет, считает налог.

Сперва автор платил налог в 60 000 рублей в квартал. Потом, когда поумнел и внедрился в бухгалтерию, спустилось где-то до лучших показателей — 15 тыс. рублей. В общем, в 2-4 раза возможно сократить налоги.

В бухгалтерии дают квитанцию, которую необходимо оплатить в Сбербанке. Это как раз налог. Самое главное — вовремя, лучше заблаговременно — до 20-го числа окончания квартала 2018.

Идите к бухгалтеру, любую юридическую контору: садитесь, документы отдаете, говорите необходимую информацию, которую спросят, пьете кофе, платите 500 руб, электронным видом документы отправляется в налоговую, вам дают квитанцию на оплату налога, идете в Сбербанк.

Квитанцию лучше не терять, потому что часто бывают случаи, когда в налоговую отправляли деньги по вмененке, а в самой налоговой — деньги сажались на упрощенку, при том, что автор по упрощенке не работал. Не бухгалтер был виноват, а программа, которая установлена в налоговой.

Те, кто будет вам говорить, что «это сложно, внедряться надо, лезть туда» — это говорят люди, которые хотят сэкономить 500 руб на сдаче налогов ИП или ООО. Они скачивают с интернета программу по налоговой, пытаются ее изучить, то, что бухгалтер 5 лет в институте учил, они это за 5 минут пытаются понять, данные пытаются забить программу, стоят в очереди к окошку налоговой. Зато бесплатно. Но в это надо с головой внедрятся, если одну ошибку допустили — возвращают, снова придется отсылать.

Словом, пусть лучше бухгалтер делает бухгалтерию, а бизнесмен — свой бизнес.

Шаг 4. Выбираем систему налогообложения

Режим налогообложения напрямую зависит от вида деятельности, ее масштаба и потенциальной клиентуры. Объем налоговых отчислений по одной и той же сделке на разных режимах существенно отличается.

С фирмами на УСН (упрощенной системе налогообложения) неохотно сотрудничают компании на ОСНО (общем режиме) – причина в невозможности учета НДС. Зато этот режим выгоден при работе с физлицами. Есть и другие нюансы.

При пропуске вышеуказанных сроков перехода придется ждать конца года. Новый режим компания сможет применять только с нового года при условии подачи заявления в ИФНС до конца предыдущего и соответствия требованиями выбранного налогового режима.

Содержание

Как сдавать отчетность

Тут вообще ничего сложного. Даже не пытайтесь париться на счет этого.

Просто, когда только бизнес начинаешь делать, кажется, что это та-а-ак сложно: налоги, отчеты и пр., пр. И очень много времени этому уделяешь, вместо того, чтобы про бизнес лучше думать. Идете, платите пару тысяч — вам эту ИП откроют, платите 11 тысяч — ООО зарегистрируют.

Отчетность сдавать надо 4 раза в год, это кварталы и последний — в конце 2018.

Как лично мы делаем. Когда автор пришел в налоговую в 2018, то напротив увидел надпись: «юридическая контора, делаем бухгалтерию и все дела». Пошел, в подвальчик спустился, там сидят несколько человек и женщина-пенсионер — она в налоговой работала, великолепный бухгалтер. Просто приходите, садитесь, там кофе-аппарат есть, берете ароматный стаканчик кофе, отдаете бумажки. Что может быть лучше!

Если у вас нулевая отчетность, это когда не работаете, то совсем просто ее сдать.

Отчетность надо сдавать каждый квартал — железно. Вы идете к этому бухгалтеру раз в 3 месяца, дата есть (до 20-го числа, обычно), садитесь, говорите: «мне нулевая отчетность». Берете кофе, она делает отчетность, спрашивает: «вы сами отнесете документы, которые сейчас подготовлю в налоговую, или мне отправить через интернет?». Если она отправляет, то берет где-то 150 рублей, плюс ее работа — раньше 300 руб, сейчас 500 руб. В общем, за то, что бы она сделала документы и отправила через интернет в налоговую — вы отдаете 500 рублей и плюс 25-30 руб — кофе попьете. Все.

Нулевую отчетность бухгалтер делает минут 10-15. Посидели, кофе не успели выпить — нулевую отчетность сделали. Всего 4 раза в год. Это если нулевая отчетность.

Шаг 5. Открываем расчетный счет

Закон не требует обязательного открытия расчетного счета – можно работать и без него. Но, крупные компании не захотят работать с контрагентом, у которого его нет. Есть и другие требования:

  • Налоги, взносы и связанные с ними штрафные санкции оплачиваются только безналичным способом (ст. 45 НК РФ).
  • Жесткий лимит по сумме наличных сделок – по договорам от 100 000 руб. и выше платежи могут проводиться только через банк.
  • Отсутствие счета – признак неблагонадежности. ИФНС и банки строго отслеживают денежные потоки компании и прогнозируют их активность.
Читайте так же:  Журнал регистрации хозяйственных операций ооо

Так что открытие р/с входит в список обязательных действий после регистрации ООО. Подробнее про открытие расчетного счета можно прочитать тут.

Плюсы ООО

Сейчас советуем лучше открывать ООО. ИП в 2018 году уже не выгоднее, т.к. если банкрот, с вас хотя бы ничего не возьмут.

Не работаете — пенсионку платить не надо.

Единственное, в первый раз ООО открыть дороже. Зато потом сэкономите гораздо больше, в этом плане ООО лучше, чем ИП.

Шаг 1. Оформляем приказ №1 и договор с директором

Первое, что нужно делать после регистрации ООО, это узаконить полномочия руководителя. Его паспортные данные указаны в заявлении Р11001 и отражены в ЕГРЮЛ. Организация издает приказ №1 «О назначении директора» и на его основании заключает трудовой договор с ним.

Сделать это нужно сразу после регистрации ООО даже, если активная деятельность пока не планируется. В связи с этим у организации возникают обязательства по заработной плате и страховым взносам. Права на все это предоставляет именно трудовой договор.

Единственный учредитель вправе руководить компанией. Для этого он обязан издать приказ о возложении на себя полномочий генерального директора. Трудовой договор в этом случае не нужен. Но, право на зарплату от ООО и социальные гарантии (больничный, отпускные, стаж) дает именно он. Работать без него можно до начала активной деятельности. Далее рекомендуется его заключить.

Шаг 8. Получаем лицензию

Если Ваш вид деятельности попадает под обязательное лицензирование или получение допусков СРО, то после регистрации ООО придется сразу заняться их оформлением. Осуществление лицензируемой деятельности без соответствующего документа является незаконным.

Обращаться за лицензией нужно в соответствующий лицензирующий орган:

  • МЧС — для производства и установки противопожарного оборудования,
  • Ространснадзор – любые виды перевозок,
  • Рособрнадзор – образовательная деятельность,
  • УМВД – услуги охраны,
  • Росздравнадзор – медицина и фармацевтика,
  • ФСРАР – реализация алкоголя.

Шаг 6. Вносим уставный капитал

На это отводится 4 месяца. Не успели сделать это в нужный срок после открытия ООО – что дальше? По итогам года ИФНС потребует приведения стоимости активов в соответствие с заявленным уставным капиталом. Если это вовремя не сделать, то налоговая закроет вашу фирму в принудительном порядке.

Требования к оплате уставного капитала следующие:

  • законный минимум в 10 000 руб. вносится исключительно деньгами;
  • остаток (если он есть) можно имуществом – оргтехникой, мебелью, оборудованием.

Штрафы и пени за пропуск срока внесения уставного капитала законом не предусмотрены.

Шаг 10. Получаем регистрационные номера в ПФР и ФСС

Сведения о регистрации нового юридического лица в фонды попадают автоматически — это функция ИФНС. Организация, нанимающая сотрудников (хотя бы один будет точно), исполняет обязанности страхователя – перечисляет взносы за своих сотрудников. ПФР и ФСС присваивает ей регистрационный номер в течение 3-х дней с того момента, как получена информация от налоговиков.

В ПФР и ФСС придется обратиться за получением документа о присвоенных регистрационных номерах, а также действующих тарифах на страховые взносы. Для этого оформляется письменный запрос или заказывается выписка из ЕГРЮЛ – в нее вносятся сведения о страхователе после окончания регистрации в фондах.

Шаг 7. Заказываем печать организации

Составляя план действий, которые нужно сделать после открытия ООО, изготовление печати можно отложить на потом. Дело в том, что ее обязательность отменена в 2015 году внесением поправок к закону об ООО (ФЗ-14 от 08.02.1998г.). Но, для заверения документов она все еще активно используется и в 2019-м. Крупные компании без печати не работают – это норма делового этикета и с ним лучше считаться.

На оттиске печати обязательно отражается следующая информация:

  • Полное наименование компании;
  • ИНН и ОГРН;
  • Регион РФ, в котором зарегистрировано ООО.

Юридический адрес отражать не рекомендуется – в случае его смены придется менять и печать.

Решение работать с печатью отражается в Уставе компании. Если оно внесено в него до регистрации ООО, то печать делать придется обязательно. Если вы решили заказать печать после открытия компании, то придется внести изменения в Устав и зарегистрировать их в ИФНС.

Шаг 11. Сдаем отчет по среднесписочной численности персонала

Это первый отчет в ИФНС, который сдает ООО после регистрации. Дата его предоставления – до 20-го числа месяца, следующего за датой внесения сведений в ЕГРЮЛ. Обязанность по го сдаче предусмотрена положениями ст. 80 НК РФ. При отсутствии бухгалтера составляет и сдает его директор. Делается это на типовом бланке по форме КНД 1110018.

Шаг 12. Регистрируем онлайн-кассу

Намереваясь работать с физлицами и принимать от них оплату наличными, электронными деньгами или по банковским картам придется регистрировать ККТ. В 2019 году речь идет о современных онлайн-кассах, автоматически передающих данные о выручке в ИФНС.

Видео (кликните для воспроизведения).

Для подключения такого аппарата необходимо:

  • выбрать компанию-поставщика,
  • зарегистрировать электронно-цифровую подпись,
  • подписать договор с оператором,
  • подать сведения в налоговую инспекцию.

Каждому покупателю обязательно выдается чек.

Так ли надо открывать юр. лицо?

Имейте ввиду, что для открытия и содержания юр. лица нужны определенные средства, платить придется в течение всего года. Другими словами, бизнес должен сразу приносить доход, сопоставимый с тратами на бюрократические проволочки. Нет смысла открывать ООО или ИП в 2018, если бизнес не приносит чистый доход хотя бы 50 000 рублей в месяц.

Помните, что 90% открывающих юр. лицо — закрывают его на следующий год. Свидетельство, бумажка, разрешающая заниматься предпринимательской деятельностью, не делает человека предпринимателем. Зачастую, поспешная регистрация просто вредит, отнимает средства, время и внимание, которое должно быть направлено на бизнес.

Словом, если у вас есть возможность не регистрировать свое дело, как ИП или ООО, то лучше и не делайте этого. Оттягивайте момент как можно дольше, лучше занимайтесь доходами, рекламой, увеличивайте оборот. На крайний случай, можно воспользоваться юр. лицом родственника или знакомого.

Открытие ИП и ООО — не самое главное. Это скорее следствие успешного бизнеса. Лучше работайте над бизнесом, а когда время придет регистрировать — воспользуйтесь советами выше.

На текстом работали: Эдгар Мысляев и команда Интеллектис.

Налоговая отчётность для вновь созданной организации или ИП

1. Введение

Каждая организация и индивидуальный предприниматель являются участниками налоговых правоотношений. С какого момента начинается ответственность налогоплательщика перед фискальными органами? Какая организация считается вновь созданной и какие отчеты она должна сдать уже после первого месяца регистрации независимо от осуществления деятельности, разберем в статье.

2. Кто относится к вновь созданной организации?

В Налоговом законодательстве нет четкого определения для вновь созданной организации. Принято считать, что понятие “вновь созданной” закрепляется за организацией или ИП со дня регистрации и действует в течение полных четырех кварталов.

Ко вновь созданным применяются особые условия:

при переходе на специальные режимы. В течение 30 дней с момента регистрации они имеют право подать заявление о переходе на специальный налоговый режим: УСН, ЕНВД, ЕСХН.

Читайте так же:  Статистика выплат дивидендов по акциям

расчете авансовых платежей по налогу на прибыль. На основном режиме возлагается обязанность перечислять авансовые платежи по налогу на прибыль, но первый авансовый платеж осуществляется по истечении квартала с момента регистрации;

формировании отчета о среднесписочной численности. ИИ и организации, только что прошедшие регистрацию, должны подать отчет о ССЧ не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации;

сдаче налоговой отчетности. В случае, если организация или была зарегистрирована с 1 по 31 декабря — первым налоговым периодом для организации считается период со дня регистрации по 31 декабря следующего года.Однако это не касается тех налогов, у которых налоговый период составляет месяц или квартал.

3. Список отчётности для вновь созданной организации со сроком сдачи

Срочные отчеты для вновь созданных организаций и ИП, о которых нельзя забыть:

ИП на ОСНО обязан в течение 5 рабочих дней по истечении первого месяца, в котором он получил доход, отчитаться по форме 4-НДФЛ. Это нужно для расчета авансовых платежей.

ИП и ООО на любых налоговых режимах (кроме патента) обязательно должны подать сведения о среднесписочной численности не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации.

ИП и ООО на любых налоговых режимах (кроме патента) обязательно должны подать СЗВ-М по окончании первого месяца после регистрации. Например, ООО зарегистрирована 5 июля 2018 года. За июль СЗВ-М должна быть подана до 15 августа.

Полный список отчетности регламентируется организационно-правовой формой организации,выбранным налоговым режимом, а также наличием трудовых договоров с сотрудниками.

Для организаций на ОСНО:

Декларация по налогу на прибыль

1 квартал до 28 апреля 2 квартал до 30 июля 3 квартал до 29 октября за год до 28 марта 2019 года Декларация по НДС 1 квартал до 25 апреля 2 квартал до 25 июля 3 квартал до 25 октября за год до 25 января 2019 Декларация по налогу на имущество 1 квартал до 3 мая 2 квартал до 30 июля 3 квартал до 30 октября за год до 1 апреля 2019 года Декларация по налогу на транспорт за год до 1 февраля 2019 года Декларация по земельному налогу за год до 1 февраля 2019 года Декларация 2-НДФЛ за год до 1 апреля 2019 года Отчёт 6-НДФЛ 1 квартал до 3 мая 2 квартал до 31 июля 3 квартал до 31 октября за год до 1 апреля 2019 года Единый расчёт по страховым взносам 1 квартал до 3 мая 2 квартал до 30 июля 3 квартал до 30 октября за год до 30 января 2019 года Сведения о ССЧ за год до 21 января 2019 года Бухгалтерская отчётность за год до 1 апреля 2019 года СЗВ-М ежемесячно

До 15 числа месяца, следующего за отчетным. Следует помнить, что если последний день сдачи отчета выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Например, за март — до 16 апреля, за июнь — до 16 июля, за август до 17 сентября, за ноябрь — до 17 декабря

СЗВ-Стаж за год до 1 марта 2019 года Подтверждение основного вида деятельности в ФСС за год до 15 апреля 2019 года Декларация по страховым взносам на травматизм в ФСС 1 квартал до 25 апреля в электронном виде, до 20 апреля на бумаге 2 квартал до 25 июля в электронном виде, до 20 июля на бумаге 3 квартал до 25 октября в электронном виде, до 20 октября на бумаге за год до 25 января 2019 года в электронном виде, до 21 января 2019 года на бумаге

Для специальных режимов:

Если организация на упрощенном режиме, она подает декларацию по УСН вместо декларации по налогу на прибыль, НДС и по налогу на имущество, так как от этих налогов она освобождена.

Декларация по УСН подается один раз в год до 30 апреля 2019 года. А вот авансовые платежи нужно уплачивать до 25 числа следующего за отчетным месяца.

Если организация на вмененке, то, декларации она должна сдавать:

ЕНВД 1 квартал до 20 апреля
2 квартал до 20 июля
3 квартал до 22 октября
за год до 21 января 2019 года

При наличии сотрудников, организации на специальных режимах подают тот же перечень зарплатных отчетов:

Декларация 2-НДФЛ за год до 1 апреля 2019 года
Отчёт 6-НДФЛ 1 квартал до 3 мая
2 квартал до 31 июля
3 квартал до 31 октября
за год до 1 апреля 2019 года
Единый расчёт по страховым взносам 1 квартал до 3 мая
2 квартал до 30 июля
3 квартал до 30 октября
за год до 30 января 2019 года
Сведения о ССЧ за год до 21 января 2019 года
Бухгалтерская отчётность за год до 1 апреля 2019 года
СЗВ-М ежемесячно До 15 числа месяца, следующего за отчетным. Следует помнить, что если последний день сдачи отчета выпадает на выходной, то срок переносится на следующий рабочий день. Например, за март — до 16 апреля, за июнь — до 16 июля, за август до 17 сентября, за ноябрь — до 17 декабря
СЗВ-Стаж за год до 1 марта 2019 года
Подтверждение основного вида деятельности в ФСС за год до 15 апреля 2019 года
Декларация по страховым взносам на травматизм 4-ФСС 1 квартал до 25 апреля в электронном виде, до 20 апреля на бумаге
2 квартал до 25 июля в электронном виде, до 20 июля на бумаге
3 квартал до 25 октября в электронном виде, до 20 октября на бумаге
за год до 25 января 2019 года в электронном виде, до 21 января 2019 года на бумаге

При наличии объектов налогообложения:

Декларация по налогу на транспорт за год до 1 февраля 2019 года
Декларация по земельному налогу за год до 1 февраля 2019 года

4. Деятельность не велась — какие отчеты нужно сдать все равно?

В том случае, если деятельность не велась, организации и ИП на ОСНО вправе подать упрощенную декларацию, объединяющую отчетность по НДС и налогу на прибыль:

Единая упрощенная декларация 1 квартал до 20 апреля
2 квартал до 20 июля
3 квартал до 22 октября
за год до 21 января 2019 года

На ЕНВД нулевой отчетности не бывает, поэтому даже при отсутствии деятельности, налог придется заплатить, и декларации подать.

Упрощенцы отправляют свою декларацию с нулевыми показателями.

Если выплат сотрудникам не было, то сдавать расчет по страховым взносам нет необходимости. Но, налоговые органы будут их принимать, если налогоплательщики все-таки заходят сдать этот отчет. А вот нулевую 4-ФСС для организаций нужно сдать.

Декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не сдаются, если не было никаких начислений и выплат сотрудникам.

ИП, ненанимавшие сотрудников, не сдают 4-ФСС, РСВ и СЗВ-М.

5. Как сдать отчетность при помощи 1С?

Чтобы сдать отчетность с помощью программы 1С, необходимо подключить услугу “1С — Отчетность”. Она платная, стоимость зависит от региона. Срок оплаты у разных провайдеров Узнать тарифы можно на сайте 1С. Подключает к услуге провайдер программного обеспечения 1С. Компания 1Office.Pro также осуществляет подключение к “1С Отчетность”.

Чтобы осуществить подключение к услуге, необходимо отправить провайдеру заявление на подключение с помощью встроенного помощника. Для этого необходимо перейти из пункта бокового меню “Отчеты” в подраздел “1С-Отчетность”, далее открыть “Регламентированные отчеты”:

Читайте так же:  Основные этапы планирования аудиторской проверки

Откроется меню 1С-Отчетности:

В списке выбрать “Настройки”, в подразделе “Отчетность в электронном виде” выбрать “Список”:

Далее нужно следовать инструкциям помощника и последовательно заполнить заявление, после чего отправить его провайдеру. Отслеживать состояние можно из этого же диалогового окна — статус “Одобрено” означает, что заявление принято, обработано и 1С Бухгалтерия подключена к 1С-Отчетности.

После подключения, можно создавать отчеты и отправлять их в электронном виде по ТКС (телекоммуникационным каналам связи) прямо в фискальные органы — ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат.

Регистрация ООО в конце года

«Практическая бухгалтерия», 2005, N 12

НОВАЯ ФИРМА: ЧТО ЖДЕТ БУХГАЛТЕРА?

В конце года директор объявил об открытии новой фирмы. Эта новость принесет бухгалтеру много хлопот. Особенно внимательно надо отнестись к первой сдаче отчетности, поскольку для новичков существуют свои правила.

Затраты на регистрацию

О появлении новой фирмы можно говорить только после ее государственной регистрации. Для получения регистрационного свидетельства необходимо представить в налоговую инспекцию нотариально заверенные копии учредительных документов, квитанцию или платежное поручение об уплате государственной пошлины, а также заявления о регистрации и постановке на налоговый учет.
Таким образом, оплата услуг нотариуса и госпошлины производится учредителем до регистрации фирмы, то есть эти затраты еще не являются расходами организации. Возникает закономерный вопрос: что с ними делать?
Например, в учредительном договоре может быть закреплено, что расходы на создание фирмы являются вкладом в уставный капитал. Подтверждением суммы вклада в данном случае будут документы, удостоверяющие произведенные затраты. Организационные расходы являются нематериальными активами и амортизируются в течение 20 лет (п. п. 4, 17 ПБУ 14/2000).
Налоговый кодекс не предусматривает учета таких затрат в целях налогообложения прибыли. Следовательно, сумма амортизации будет образовывать постоянные разницы, которые в свою очередь ведут к возникновению постоянного налогового обязательства (ПБУ 18/02).

Пример 1. Иванов Н.Н. решил создать ООО «Альфа». В учредительном договоре он указал, что расходы на государственную регистрацию являются частью его вклада в уставный капитал общества. Иванов Н.Н. заплатил: госпошлину — 2000 руб., за услуги нотариуса — 500 руб. В учетной политике организации закреплено, что амортизация считается линейным способом. Годовая норма амортизации составит 5% (100% : 20 лет), а годовая сумма — 125 руб. (2500 руб. x 5%).
Дебет 75 субсчет 1 Кредит 80
— 10 000 руб. — отражена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал;
Дебет 08 субсчет 5 Кредит 75 субсчет 1
— 2000 руб. — оплачена госпошлина Ивановым Н.Н.;
Дебет 08 субсчет 5 Кредит 75 субсчет 1
— 500 руб. — оплачены услуги нотариуса Ивановым Н.Н.;
Дебет 04 Кредит 08
— 2500 руб. — организационные расходы учтены в составе нематериальных активов;
Дебет 50 Кредит 75 субсчет 1
— 7500 руб. — внесен в кассу остаток задолженности по вкладу в уставный капитал;
Дебет 26 Кредит 05
— 10,42 руб. (125 руб. : 12 мес.) — начислена амортизация на сумму организационных расходов за первый месяц;
Дебет 99 субсчет «Налог на прибыль» Кредит 68 субсчет «Расчеты по налогу на прибыль»
— 2,50 руб. (10,42 руб. x 24%) — отражено в учете постоянное налоговое обязательство.

В случае, когда расходы не являются вкладом в уставный капитал, они могут быть возмещены учредителю — физическому лицу за счет собственных средств организации. Сумма компенсации списывается в бухгалтерском учете на счет 91 по статье «Прочие расходы». Данные затраты не уменьшают налогооблагаемую прибыль.
Обращаем внимание на то, что с такой компенсации должен быть удержан и перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц.

Для начала полноценной работы компании придется понести еще ряд расходов. Например, на изготовление печати. Как правило, заботы по подготовке эскизов, необходимых документов и т.д. берет на себя организация, изготавливающая печати. В этом случае созданная фирма оплачивает услуги посреднику. Также соответствующий сбор взимается за выдачу кодов статистики в отделении Росстата. Определенных затрат потребует и открытие расчетного счета, ведь банк запросит у вас комплект нотариально заверенных документов.
Все вышеперечисленные расходы учитываются в бухгалтерском учете на счете 26 «Общехозяйственные расходы».
Данные затраты уменьшают налоговую базу по прибыли, поскольку удовлетворяют требованиям ст. 252 Налогового кодекса. Они являются документально подтвержденными (первичные документы об оплате) и экономически обоснованными (без них фирма не может начать деятельность). Исключение составляют услуги нотариуса в части, превышающей тарифы, установленные в ст. 333.24 Налогового кодекса.
Часть названных расходов может включать НДС. При наличии счета-фактуры и выполнении прочих условий возмещения налога он может быть предъявлен к вычету из бюджета.

Внимание! Законом от 22 июля 2005 г. N 119-ФЗ внесены изменения в п. 2 ст. 163 Налогового кодекса. С 1 января 2006 г. ежеквартально по НДС могут отчитываться фирмы, выручка которых за месяц без учета налога не превышает 2 000 000 руб.

Пример 2. ООО «Бета» прошло государственную регистрацию. Затем были произведены затраты по изготовлению печати — 1770 руб. (в том числе НДС — 270 руб.), получению кодов статистики — 200 руб. без НДС и оплате услуг нотариуса — 700 руб. без НДС (стоимость услуг соответствует тарифам гл. 25.3 НК РФ). Оплату всех расходов произвел директор из выданной ему подотчетной суммы.
Дебет 71 Кредит 50
— 3000 руб. — выданы средства под отчет;
Дебет 26 Кредит 71
— 1500 руб. — приняты к учету расходы на изготовление печати;
Дебет 19 Кредит 71
— 270 руб. — учтен НДС по затратам на изготовление печати;
Дебет 26 Кредит 71
— 200 руб. — учтен сбор за получение кодов статистики;
Дебет 26 Кредит 71
— 700 руб. — учтены услуги нотариуса;
Дебет 50 Кредит 71
— 330 руб. (3000 — 1770 — 200 — 700) — возвращен неизрасходованный остаток подотчетной суммы;
Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 19
— 270 руб. — предъявлен к вычету НДС.

Сдаем отчетность в первый раз.

Пункт 2 ст. 14 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» устанавливает особый порядок формирования отчетности для фирм, зарегистрированных в IV квартале. Для них первый отчетный год длится с момента создания организации до конца следующего года. Таким образом, фирма с датой рождения «IV квартал 2005 года» первую промежуточную бухгалтерскую отчетность должна сдать не позднее 30 апреля 2006 г.

Особым случаем будет НДС, так как по нему налоговым периодом является месяц. Поэтому вне зависимости от даты создания организация должна будет отчитываться ежемесячно начиная с первого месяца. Исключение составят только фирмы, чья выручка не превышает 1 000 000 руб. в месяц.

Как отчитаться «упрощенцу»?

Новая организация может применять упрощенную систему налогообложения при условии, что она одновременно с регистрацией в налоговой инспекции подала заявление о переходе на этот режим. Обращаем ваше внимание, что Законом от 21 июля 2005 г. N 101-ФЗ в п. 2 ст. 346.13 Налогового кодекса РФ внесены поправки. В соответствии с изменениями с 1 января 2006 г. фирмам дается время на раздумье: заявление о переходе на «упрощенку» может быть подано в течение пяти дней после регистрации.
Первую отчетность декабрьские «упрощенцы» должны сдавать не позднее 25 апреля 2006 г. (п. 1 ст. 346.23 НК РФ).
Порядок уплаты авансовых платежей и подачи отчетов по пенсионному страхованию аналогичен правилам, принятым по ЕСН у фирм, использующих общую систему налогообложения.

Читайте так же:  Первоклассные акции сша с дивидендами

А.Стунжас
Старший финансовый менеджер
Подписано в печать
24.11.2005

Отчетность ИП, зарегистрированного в конце года

Кто-то начинает новую жизнь с 1 января, а кто не ждет Нового года и действует раньше. Если относитесь к последним и решили обрести статус предпринимателя в декабре, для начала прочтите эту статью про отчетность ИП, зарегистрированного в декабре и узнайте, какие хлопоты вам предстоят.

Имейте в виду, что обязанность отчитываться в налоговую инспекцию и фонды возникает у предпринимателя сразу после регистрации. Что именно вы должны будете сдавать, зависит от выбранного режима налогообложения:

  1. На режиме УСН вы не должны будете отчитываться за остаток года, если зарегистрировались в промежутке с 1 по 31 декабря. В этом случае первый налоговый период для вас закончится 31 декабря будущего года. Например, если ИП зарегистрировался 10 декабря 2018 года, то первый раз сдать декларацию по УСН должен будет только по окончании 2019 года. Это следует из п.2 статьи 55 НК РФ.
  2. На общей системе налогообложения отчетность будет состоять из деклараций по НДС и по НДФЛ. Если ИП зарегистрировался в промежутке с 1 по 31 декабря, то так же, как и в предыдущем пункте, первый отчет по НДФЛ нужно будет сдать только по окончании следующего года. За декабрь года регистрации декларацию сдавать не нужно. А вот с НДС другая картина. Для НДС налоговый период квартал. В статье п. 3.1 статьи 55 НК РФ говорится, что если ИП зарегистрировался менее, чем за 10 дней до окончания квартала, то первый отчет нужно сдать по окончании следующего квартала, и несколько дней квартала регистрации войдут в этот отчет. Если более, чем за 10 дней, то первый отчет нужно сдать в обычные сроки по истечении квартала регистрации. Так, если ИП зарегистрировался 25 декабря, то первую декларацию по НДС он сдаст до 25 апреля, а если он зарегистрировался 15 декабря, то первый раз отчитаться по НДС нужно уже до 25 января.
  3. При применении режима ЕНВД до 20 января нужна будет декларация за IV квартал, если ИП зарегистрировался более, чем за 10 дней до конца декабря. Если до конца декабря на момент регистрации оставалось меньше 10 дней, то первую декларацию нужно сдать по окончании 1 квартала.
  4. На патентной системе отчетность в налоговую инспекцию не предусмотрена.

И не забывайте, что до конца года, в котором зарегистрировали ИП, нужно уплатить фиксированные взносы для себя. Сумма будет считаться исходя из количества дней, которые вы находились в статусе ИП.

Отчетность организации, зарегистрированной в IV квартале 2017 г.

Не позднее 22 января 2018 г. все организации, в том числе зарегистрированные в IV квартале 2017 г., должны подать в свою ИФНС сведения о среднесписочной численности работников по итогам года. А до того компании, созданные в октябре и ноябре 2017 г., также должны были представить сведения о численности работников за месяц, в котором были зарегистрированы, не позднее 20-го числа следующего месяц а п. 3 ст. 80, п. 7 ст. 6.1 НК РФ .

Сдавать бухотчетность за 2017 г. вновь созданной в IV квартале компании не надо. Так как по общему правилу первым отчетным периодом для нее является период с даты регистрации по 31.12.2018 п. 3 ст. 15 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ . Налоговую же отчетность организация впервые должна будет представить по окончании первого налогового периода (а в определенных случаях — и отчетного) в зависимости от конкретного налога. При этом если налоговый период определен:

• как календарный год (к примеру, по налогу на прибыль, налогу при УСН) и организация создана в октябре или ноябре 2017 г., то первым налоговым периодом для нее будет период с даты регистрации по 31 декабря 2017 г. А если компания была зарегистрирована в декабре 2017 г., то с даты регистрации по 31 декабря 2018 г. п. 2 ст. 55 НК РФ ;

• квартал (к примеру, по НДС) и организация создана не менее чем за 10 рабочих дней до конца квартала, то есть до 18 декабря 2017 г., то первым налоговым периодом будет период с даты регистрации по 31 декабря 2017 г. А если компания была зарегистрирована 18 декабря 2017 г. или позднее, то с даты регистрации по 31 марта 2018 г. п. 3.1 ст. 55, п. 6 ст. 6.1 НК РФ Но в отношении ЕНВД эта норма не применяетс я п. 4 ст. 55 НК РФ . У вмененщика первый налоговый период считается с даты постановки на налоговый учет в качестве плательщика ЕНВД до окончания квартал а п. 2 ст. 346.28, п. 10 ст. 346.29 НК РФ ;

• месяц (к примеру, по НДПИ), то первым налоговым периодом будет период с даты регистрации по последний день месяца регистраци и п. 3.3 ст. 55 НК РФ .

Когда лучше открывать ООО

Вопрос:

Когда лучше открывать ООО? В какой период месяца и года?

Ответ:

Ответ на данный вопрос вам следует решить самостоятельно, исходя из ваших целевых установок и сложившейся хозяйственной ситуации.
Размер налоговых обязательств от того, в какой именно день будет зарегистрировано ООО, не зависит. Налоговые обязательства ООО возникнут в день его государственной регистрации.
Вместе с тем следует отметить, что от того, когда будет.

Что делать после регистрации ООО в 2019 году: пошаговая инструкция

Обязательных требований к порядку деятельности после регистрации ООО нет. Сразу после нее у организации возникают обязательства налогоплательщика, работодателя и контрагента, которые необходимо исполнять. Наша инструкция поможет грамотно организовать работу новой компании в соответствии с законом.

Шаг 13. Составляем штатное расписание и оформляем сотрудников

Что делать дальше после регистрации ООО? Нужно начинать активную работу, а для этого нужен персонал. Его найму предшествует составление штатного расписания. Это документ, в котором указываются необходимые для компании подразделения и отделы, численность сотрудников в каждом, их должности и оклады. Прием каждого работника оформляется трудовым договором.

Видео (кликните для воспроизведения).

Выполнение вышеперечисленных действий после регистрации ООО в указанной последовательности позволит быстро приступить к активной работе. Никакие пени, штрафы и прочие санкции со стороны ИФНС и фондов в этом случае не страшны – бизнес идет своим чередом строго в рамках закона, постепенно и динамично развиваясь.

Источники

Открыть ооо в конце года
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here